La plupart des personnes qui établissent un testament ajustent périodiquement ces documents après avoir vécu des changements dans leur vie, comme se marier, avoir des enfants ou demander le divorce. Mais tout le monde n’envisage pas de modifier son testament après avoir déménagé d’un État à un autre.
C’est compréhensible. Après tout, la plupart des plans successoraux correctement rédigés conservent leur validité dans différents États. Mais il arrive parfois que des ajustements soient nécessaires, étant donné que certains États ont des lois uniques concernant la création et la mise en œuvre de documents tels que les testaments, les fiducies, les directives médicales anticipées et les procurations.
Le rôle de l’exécuteur testamentaire
Lorsque les gens font un testament, ils nomment généralement un exécuteur testamentaire pour gérer la santé financière et la répartition de la succession. Les exécuteurs testamentaires sont chargés de soumettre le testament à l’homologation, de rassembler les actifs de la succession, de gérer les impôts, de payer les dettes et d’informer les bénéficiaires, ainsi que d’autres tâches. Les exécuteurs testamentaires sont parfois appelés représentants personnels, entre autres termes.
L’exécuteur testamentaire est généralement un proche du défunt et devra être approuvé par le tribunal des successions. Généralement, le tribunal approuvera le choix de l’exécuteur testamentaire par le défunt, en supposant qu’il satisfasse aux exigences.
Cependant, le rôle de l’exécuteur testamentaire est déterminé par la loi de l’État. Certains États ont des lois exigeant que vos représentants personnels résident dans l’État dans lequel votre testament est en cours d’homologation. Si votre exécuteur testamentaire vit à l’extérieur de l’État, il pourra être tenu de nommer un agent pour accepter les documents juridiques. Dans certains cas, la loi de l’État détermine exactement qui doit être cet agent, par exemple un juge du tribunal des successions de l’État.
Lorsque vous déménagez dans un autre État, votre représentant personnel ou votre exécuteur testamentaire ne déménage souvent pas avec vous. Si votre nouvel État exige un représentant personnel dans l’État aux fins de l’homologation, vous voudrez peut-être envisager de nommer un autre exécuteur testamentaire qui habite à proximité.
Il y a aussi des considérations pratiques à prendre en compte. Le processus d’homologation peut durer de quelques mois à quelques années. Un exécuteur testamentaire hors de l’État peut se retrouver à faire de nombreux allers-retours au cours du processus. Le travail d’exécuteur testamentaire représente un engagement substantiel. Il est peut-être préférable de rendre les choses aussi simples que possible pour la personne que vous sélectionnez.
Si vous ne nommez pas d’autre exécuteur testamentaire et que votre État a cette exigence, le tribunal nommera un autre représentant personnel ou agent pour gérer votre succession après votre décès, et cette personne pourrait ne pas être une personne que vous approuvez.
Note
Lorsque vous déménagez, nommez de manière proactive un nouveau représentant personnel basé localement, avant que quelqu’un d’autre ne prenne cette décision à votre place.
Exigences typiques de l’État pour les exécuteurs testamentaires
Bien que la législation des États varie, voici quelques-unes des restrictions et exigences typiques à garder à l’esprit :
Âge.Certains États exigeront que les exécuteurs testamentaires aient un âge spécifique, par exemple 18 ou 19 ans.
Incapacité.La loi de l’État exige généralement que les exécuteurs testamentaires soient sains d’esprit, ce qui signifie qu’ils n’ont pas été jugés incapables par le tribunal.
Condamnations pour crime.Plusieurs États interdisent de sélectionner un exécuteur qui a été reconnu coupable d’un crime. Par exemple, l’Alabama ne vous permettra pas de sélectionner un exécuteur qui a été reconnu coupable d’un « crime infâme ».
Note
Certains États exigent que les exécuteurs testamentaires déposent une caution avant d’accepter leur rôle. D’autres États exigent que seuls les représentants de l’extérieur de l’État souscrivent à ce type de police d’assurance.
Examiner les documents de planification successorale pour garantir leur conformité
De nombreuses personnes croient à tort que leurs tâches de planification successorale sont terminées une fois qu’elles ont signé et exécuté tous leurs documents de planification successorale. Cependant, les lois étatiques et fédérales qui régissent les testaments, les fiducies et autres documents de planification successorale peuvent changer d’une année à l’autre, ce qui pourrait éventuellement rendre votre plan successoral actuel obsolète.
De plus, les lois de votre nouvel État peuvent effectivement invalider complètement votre ancien plan successoral. Le seul remède à cette préoccupation est de surveiller avec vigilance les modifications législatives sous la direction d’un professionnel du droit qualifié.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications législatives les plus récentes. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
