Lorsque vous arrêtez de travailler, vous devez toujours payer pour la nourriture, le logement et d’autres dépenses, mais d’où vient l’argent si vous ne gagnez plus de revenus ? Il existe plusieurs sources potentielles de revenus de retraite, notamment les prestations de sécurité sociale et les revenus de pension d’un ancien employeur. Vous pouvez également économiser de l’argent par vous-même en utilisant des comptes personnels ou un plan parrainé par l’employeur comme un 401(k) ou un 403(b).
Points clés à retenir
- Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte doté de caractéristiques fiscales qui aident les particuliers à épargner pour leurs dépenses de retraite.
- Les deux principaux types sont l’IRA traditionnel et l’IRA Roth. Chaque type gère les taxes différemment et a des règles et restrictions différentes.
- Bien que vous soyez autorisé à prendre votre retraite à tout âge, l’IRS utilise 59 ans et demi comme âge auquel vous pouvez éviter certaines pénalités fiscales sur les retraits des IRA.
- Vous pouvez ouvrir un IRA dans les banques, les coopératives de crédit, les sociétés d’investissement et d’autres institutions financières.
Qu’est-ce qu’un IRA ?
Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte doté de caractéristiques fiscales qui aident les particuliers à épargner pour leurs dépenses de retraite.Également connus sous le nom de régime de retraite individuel, ces comptes peuvent contenir votre épargne-retraite provenant de plusieurs sources, y compris les cotisations que l’individu verse sur le compte et l’épargne provenant à l’origine d’un régime de retraite parrainé par l’employeur.
Note
Votre épargne-retraite peut compléter des sources de revenus comme la sécurité sociale et les retraites. De plus, les comptes de retraite peuvent fournir une réserve de fonds substantielle lorsque vous devez effectuer un retrait forfaitaire.
Types d’IRA
Un IRA est un type de compte qui peut ressembler à n’importe quel autre compte (comme votre compte de courtage imposable ou un compte bancaire). Mais certaines caractéristiques fiscales différencient les comptes de retraite des autres types de comptes. Les législateurs ont conçu ces comptes pour promouvoir l’épargne-retraite, leur utilisation présente donc des avantages potentiels. Il existe également des restrictions qui découragent les retraits anticipés.
Il existe deux types d’IRA, et les taxes sont traitées différemment pour chacun.Avant de choisir le type d’IRA à utiliser ou à apporter une contribution, discutez de vos objectifs et de votre situation avec un fiscaliste.
Traditionnel
Les IRA traditionnels offrent une croissance à impôt différé ; les revenus du compte ne sont pas imposés chaque année comme ils le seraient sur un compte bancaire standard. Au lieu de cela, vous pouvez réinvestir tous vos gains et profiter de la capitalisation sur le compte.
Vous pouvez également bénéficier d’avantages fiscaux sous la forme d’une déduction pour l’argent que vous cotisez à un IRA traditionnel, vous permettant d’ajouter de l’argent « avant impôt » à votre compte.Cependant, il se peut que vous ne soyez pas admissible à la déduction en fonction du revenu de votre ménage et des avantages sociaux de votre emploi, vous devrez donc peut-être verser des cotisations après impôt. Lorsque vous retirez des fonds du compte (pour les dépenser à la retraite, par exemple), tous les fonds qui n’ont jamais été imposés (les cotisations et les revenus avant impôt) sont traités comme un revenu l’année où vous effectuez la distribution.
Roth
Les Roth IRA offrent un potentiel de croissance en franchise d’impôt. Au lieu de déduire les cotisations, vous versez des dollars après impôt sur les comptes Roth. Lorsque vous recevez des distributions à la retraite, vous pouvez recevoir tout l’argent en franchise d’impôt (en supposant que vous satisfiez à toutes les exigences de l’IRS). En d’autres termes, vous obtenez vos contributions originalesettout revenu en franchise d’impôt.
Les Roth IRA ont des restrictions uniques qui ne s’appliquent pas aux IRA traditionnels, notamment une période d’attente de cinq ans et des limites de revenus qui peuvent vous empêcher de cotiser. Cela dit, vous pouvez généralement retirer vos cotisations d’un Roth à tout moment sans impôts ni pénalités. Cela rend les Roth IRA relativement flexibles pour répondre à des besoins inattendus, mais vous pouvez avoir des conséquences fiscales si vous supprimez les revenus du compte.
Rouler sur
Les IRA rollover sont des IRA traditionnels qui reçoivent des fonds d’un autre compte de retraite. Par exemple, vous pouvez intégrer des actifs 401(k) avant impôts dans un IRA de roulement. Dans le passé, ces actifs auraient pu être séparés, mais la combinaison des actifs est actuellement la norme.
Néanmoins, il peut y avoir de bonnes raisons de conserver des IRA distincts pour différentes sources de financement.Lorsque vous êtes préoccupé par la protection des créanciers, les règles des régimes de retraite et d’autres questions, un « conduit IRA » peut être approprié.
Note
Vous pouvez combiner l’épargne-retraite de plusieurs sources en un seul IRA, y compris un IRA traditionnel, pour plus de simplicité. Dans certains cas, il est préférable de séparer vos cotisations des fonds d’un régime d’employeur, alors vérifiez auprès d’un professionnel avant si vous avez des questions.
Régimes d’employeur
Certains plans fournis par l’employeur comme les SEP et les SIMPLE sont également techniquement des IRA. Ils ont des fonctionnalités similaires aux IRA traditionnels, mais les règles sont différentes car ils sont conçus pour les petites entreprises ou les travailleurs indépendants. Par exemple, les plafonds de cotisation sont plus élevés. Avec les SIMPLE IRA, la pénalité de retrait anticipé est plus restrictive qu’avec les IRA traditionnels ou Roth.
Caractéristiques fiscales
Les comptes de retraite peuvent vous aider à économiser une somme importante pour la retraite.Cependant, les règles de l’IRS limitent les avantages fiscaux afin que le Trésor américain continue de recevoir un financement suffisant. Cette page fournit un aperçu introductif, mais il ne s’agit pas d’une liste complète des règles. Il y a toujours des complications et des détails faciles à manquer, et plusieurs stratégies sophistiquées peuvent vous permettre de contourner légalement certaines règles. Parlez à un professionnel de la finance pour obtenir des conseils personnalisés sur la façon de gérer votre épargne.
Plafonds de cotisation
L’IRS limite le montant maximum que vous pouvez cotiser à un IRA standard chaque année. Les roulements et les transferts depuis d’autres comptes de retraite ne sont généralement pas pris en compte dans ces limites, mais les transferts comportent des pièges complexes : parlez donc à un expert avant de transférer de l’argent.
Note
Selon la manière dont vous transférez de l’argent entre les comptes de retraite (sous forme de roulement direct, de transfert de fiduciaire à fiduciaire ou de roulement de 60 jours, par exemple), vous devrez peut-être suivre des règles spécifiques de l’IRS. Choisissez soigneusement votre méthode de transfert.
Retraits anticipés
Les IRA sont conçus pour financer la retraite. Bien que vous soyez autorisé à prendre votre retraite à tout âge, l’IRS utilise 59 ans et demi comme âge auquel vous pouvez éviter certaines pénalités fiscales sur les retraits des IRA. Vous pouvez recevoir des distributions avant cette date, mais vous pourriez devoir payer des pénalités fiscales (en plus de l’impôt sur le revenu) en cas de retraits anticipés, à moins que vous ne répondiez à certains critères ou n’utilisiez des stratégies avancées. Cette pénalité est généralement de 10 % du montant que vous retirez, mais elle peut atteindre 25 % pour les plans SIMPLE IRA.
RMD
Lorsque vous disposez d’argent avant impôts dans les IRA traditionnels, vous devez éventuellement commencer à retirer de l’argent et à générer des recettes fiscales. Après 70 ans et demi, l’IRS impose des distributions minimales requises (RMD) des IRA traditionnels, qui sont conçues pour réduire votre compte au cours de votre espérance de vie. Les Roth IRA n’ont pas de RMD pour le contributeur d’origine, mais certains Roth IRA hérités doivent utiliser des RMD.
Avant impôts ou après impôts ?
La possibilité de déduire les cotisations à un IRA traditionnel est une fonctionnalité attrayante depuis des décennies. Les épargnants peuvent potentiellement réduire leur revenu imposable, ce qui leur permet de cotiser plus facilement. Cependant, ils choisissent de payer leurs impôts plus tard qu’aujourd’hui. On ne sait pas si cela a du sens ou non : nous ne pouvons pas savoir à quoi ressembleront les taux d’imposition à l’avenir, ni comment le système fiscal pourrait changer de manière surprenante.
Les Roth IRA permettent aux épargnants de payer par anticipation leurs impôts, mais encore une fois, il existe plusieurs inconnues (telles que la direction des taux d’imposition, la manière dont les règles pourraient changer, et plus encore). Si vous avez plus de comptes traditionnels que vous ne le souhaiteriez, vous pouvez convertir les actifs d’un IRA traditionnel en Roth, mais cela peut avoir des conséquences fiscales inattendues.
Note
Votre décision de payer des impôts maintenant ou plus tard peut avoir un impact important sur votre budget de retraite. Les retraits avant impôts peuvent également déterminer si vos revenus de sécurité sociale sont imposables ou non et combien vous payez en primes Medicare.
Investissements dans les IRA
Un IRA n’est qu’un type de compte doté de fonctionnalités fiscales. Ces fonctionnalités n’ont pas d’impact significatif sur vos choix d’investissement : considérez un IRA comme un « emballage » autour de tout autre compte que vous connaissez.
Bien qu’il existe quelques exceptions, vous pouvez utiliser presque n’importe quel type de véhicule d’investissement traditionnel au sein d’un IRA, y compris les liquidités sur les comptes d’épargne, les certificats de dépôt (CD), les investissements plus risqués comme les fonds communs de placement ou les ETF, et plus encore. Le bon investissement pour vous dépendra de plusieurs facteurs, notamment de vos objectifs et de votre capacité à prendre des risques avec votre épargne.
Où ouvrir un IRA
Vous pouvez ouvrir un IRA dans les banques, les coopératives de crédit, les sociétés d’investissement et d’autres institutions financières. Renseignez-vous auprès de n’importe quel fournisseur sur les types d’investissements disponibles, les frais de garde annuels et les frais supplémentaires, ainsi que d’autres fonctionnalités pour déterminer où vous devez ouvrir votre IRA.
Informations importantes
Les lois fiscales sont compliquées et les choses ont peut-être changé depuis la rédaction initiale de cet article. Il est essentiel de vérifier les faits par vous-même avant de prendre des décisions concernant votre argent, car cette page peut contenir des erreurs et des omissions. Vérifiez auprès de l’IRS ou visitez un conseiller fiscal professionnel.
