La loi de 2001 sur la réconciliation entre la croissance économique et les allégements fiscaux a autorisé la création d’un nouveau type de plan 401(k) appelé Roth 401(k). Comme vous l’avez peut-être deviné, cela a été conçu pour créer un équivalent 401(k) du Roth IRA, auquel l’investisseur contribue des fonds après impôt (pas de déduction fiscale), mais en échange, il n’aura plus jamais à payer d’impôts sur les gains en capital, les dividendes ou les intérêts.
Cette distinction signifie que le Roth 401(k) est, à toutes fins utiles, l’un des meilleurs abris fiscaux jamais conçus dans l’histoire des États-Unis. Rien ne vous permet d’économiser autant d’argent, de l’accumuler pendant des décennies, puis de vivre de revenus passifs sans jamais rien envoyer au gouvernement fédéral ou aux gouvernements des États.
Pour les travailleurs indépendants et leurs conjoints qui travaillent sans employés, la mise en place d’un « plan Roth 401(k) à participant unique », plus communément appelé « plan Roth 401(k) individuel », peut être l’un des outils de création de richesse les plus extraordinaires de l’arsenal.
Points clés à retenir
- Un plan individuel Roth 401(k) est comme un plan Roth 401(k), sauf qu’il est ouvert par un travailleur indépendant sans employé.
- En 2021, un couple marié peut déposer jusqu’à 39 000 $ sur des comptes individuels Roth 401(k) et n’aurait pas à payer d’impôts sur les retraits à la retraite.
- Les comptes individuels Roth 401(k) présentent certains inconvénients, notamment les distributions obligatoires à 72 ans.
Qu’est-ce qu’un plan individuel Roth 401(k) ?
À toutes fins utiles, un plan Roth 401(k) individuel est identique à un plan Roth 401(k) établi par une entreprise, sauf que le travailleur indépendant n’a pas d’employés.
Qui devrait utiliser ce type de plan ?
Ce type de plan est idéal pour les travailleurs indépendants, hommes et femmes, qui possèdent une petite entreprise sans employés, effectuent beaucoup de travail indépendant, génèrent des revenus grâce au conseil ou exercent d’une autre manière une activité génératrice de revenus. Contrairement à son concurrent le plus proche, le SEP-IRA, le « 401(k) pour travailleurs indépendants » permet de mettre de côté un peu plus d’argent chaque année grâce à la manière dont les plafonds de cotisation et l’abondement sont calculés.
Un exemple du fonctionnement d’un plan Roth 401(k)
Pour démontrer à quel point cet outil peut être extrême pour les super-épargnants et les investisseurs agressifs : un couple marié qui réussit en 2021 pourrait investir jusqu’à 39 000 $ à eux deux dans ces abris fiscaux. Par souci de perspective, imaginez un mari et une femme aisés, âgés de 30 ans, qui se situent au sommet de la répartition des revenus du ménage. Ils ont mis en place leur nouveau système de retraite et le financent, gagnant en moyenne 7 % chaque année pendant 35 ans, sans jamais manquer une contribution individuelle Roth 401(k). À l’âge de 65 ans, ils pourraient disposer d’une richesse non imposable de plus de 5,8 millions de dollars.
Les inconvénients pour les travailleurs indépendants qui souhaitent créer un Roth 401(k) individuel
Bien que ce soit souvent le meilleur choix si vous êtes admissible, il y a quelques éléments qui rendent un Roth 401(k) individuel légèrement moins que parfait :
- L’établissement d’un plan Roth 401(k) individuel peut représenter beaucoup de paperasse initiale.
- Un Roth 401(k) individuel, contrairement à un Roth IRA, nécessite des distributions obligatoires une fois que vous atteignez 72 ans. Cependant, vous pourrez peut-être transférer vos actifs individuels Roth 401(k) vers votre Roth IRA une fois que vous n’êtes plus employé, contournant ainsi cette règle.
- Toutes les maisons de courtage ne proposent pas de produits Roth 401(k) individuels.
- Vous ne pouvez pas changer d’avis sur les cotisations Roth 401(k), les transférer vers votre 401(k) traditionnel et bénéficier de la déduction fiscale plus tard. Une fois que c’est fait, c’est fait. C’est de toute façon une meilleure affaire à long terme.
Quiconque peut profiter de ces abris fiscaux devrait probablement le faire. À tout le moins, cela justifie une rencontre avec votre conseiller fiscal qualifié pour discuter sérieusement du sujet. Les conséquences en termes de dollars et de centimes dans le monde réel sont profondes.
