Pour certains propriétaires d’entreprise, le terme « crédit d’impôt » signifie quelque chose de positif, mais ils ne savent pas exactement ce que ce terme signifie ni en quoi les crédits d’impôt sont différents des déductions fiscales.
Comme vous le constaterez, les crédits d’impôt valent mieux que les déductions. Jetez un œil à certains des crédits d’impôt les plus courants que les entreprises peuvent utiliser pour réduire leurs impôts.
Crédits d’impôt et déductions fiscales
Les crédits d’impôt sont accordés aux entreprises et aux particuliers pour les inciter à certains types d’activités. Par exemple, les entreprises peuvent bénéficier de crédits d’impôt pour l’achat de véhicules économes en énergie ou pour la construction avec des matériaux « verts ». Dans les cas ci-dessous, les actions bénéficient à l’économie, à l’environnement ou au développement des affaires, ou ont d’autres objectifs commerciaux positifs. Habituellement, un crédit d’impôt est offert pour une période déterminée.
Les crédits d’impôt sont supérieurs, en termes d’économies d’impôt, aux déductions. Les crédits d’impôt sont déduits du revenu avant la détermination du revenu brut. Les déductions fiscales sont effectuées lors de l’étape suivante du processus fiscal, réduisant ainsi le revenu net imposable.
Crédits d’impôt pour les achats
Pour les crédits d’impôt pour les achats d’entreprise, vous devez avoir acheté et mis en service (c’est-à-dire que vous avez commencé à utiliser) l’équipement, le véhicule ou l’installation au cours de l’année au cours de laquelle vous demandez le crédit d’impôt.
Huit crédits d’impôt utiles pour les entreprises
Voici plus de détails sur les crédits d’impôt que vous pourriez utiliser pour vous aider à réduire votre fardeau fiscal.
Crédit d’impôt pour la fidélisation des employés
Dans le cadre de la loi CARES de 2020, l’IRS a créé un crédit d’impôt pour la fidélisation des employés pour inciter les employeurs à garder leurs employés sur leur liste de paie.
Ce crédit d’impôt entièrement remboursable correspondait à 50 % du salaire des employés admissibles (jusqu’à 10 000 $) payé après le 12 mars 2020.
À compter du 1er janvier, le montant du crédit a été porté à 70 % du salaire admissible, y compris le coût des prestations de santé, avec un plafond de 7 000 $ par employé et par trimestre. Avec l’adoption de l’American Rescue Plan Act (ARPA), les crédits sont prolongés jusqu’au 31 décembre 2021.
Les employeurs qui bénéficient de prêts du Programme de protection des chèques de paie (PPP) peuvent toujours avoir droit à ce crédit d’impôt, mais pas pour les salaires payés avec les produits du PPP remis. De plus, les dépenses du régime de santé collectif peuvent être considérées comme un salaire admissible dans certaines circonstances.
Crédits d’impôt pour payer les employés en congé de maladie et en congé familial
La loi Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) de 2020 a offert des crédits d’impôt aux employeurs qui accordent des congés de maladie et des congés familiaux. aux salariés.
Ces crédits sont destinés aux petites et moyennes entreprises (ceux qui comptent moins de 500 employés) qui accordent des congés de maladie payés aux employés restés à la maison pour leur propre maladie ou pour quelqu’un qui avait besoin de leurs soins. Ils accordent également des congés familiaux payés aux employés pour s’occuper d’un enfant.
Les employeurs qui ont payé ces dépenses peuvent bénéficier de crédits d’impôt pour une partie du coût de ces paiements aux employés. Ils peuvent bénéficier des crédits d’impôt en reportant la part patronale des prestations de sécurité sociale sur les salaires des salariés.
Le programme s’est initialement terminé le 31 décembre 2020, mais le Congrès a prolongé les crédits, d’abord jusqu’au 31 mars 2021, puis jusqu’au 30 septembre 2021, dans le cadre de l’ARPA.
Crédit d’impôt pour soins de santé aux petites entreprises
L’Affordable Care Act (également connu sous le nom d’Obamacare) comprend un crédit d’impôt pour l’assurance maladie des petits employeurs pour encourager les petits employeurs à proposer une assurance maladie pour la première fois ou à maintenir la couverture dont ils disposent déjà.
Le crédit est offert aux petites entreprises qui paient au moins la moitié du coût d’une couverture unique pour leurs employés. Si votre entreprise et votre régime répondent aux critères, vous pouvez obtenir un crédit allant jusqu’à 50 % des primes d’assurance maladie que vous avez payées pour vos employés, mais pas pour vous-même en tant que propriétaire d’entreprise.
Pour être admissible au crédit, vous devez :
- Avoir moins de 25 salariés équivalents temps plein
- Le salaire moyen doit-il être inférieur à 54 200 $ pour l’année d’imposition
- Payez ces primes en utilisant un arrangement qualifié par l’IRS
Déduction pour l’assurance maladie pour le travail indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale similaire pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge. Cette déduction d’assurance maladie pour les travailleurs indépendants est disponible pour les frais d’assurance médicale, d’assurance dentaire et de soins de longue durée. Vous pouvez déduire ces frais jusqu’à concurrence du total de vos revenus d’un travail indépendant.
Crédit d’Impôt Recherche et Développement
Les crédits d’impôt pour la recherche et le développement existent depuis de nombreuses années, mais les propriétaires de petites entreprises ne réalisent souvent pas qu’ils peuvent y être admissibles. Ce crédit est spécifiquement destiné à accroître les activités de recherche. Une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société non publique est éligible.
Même si votre entreprise ne fait pas de recherche scientifique traditionnelle, vous pourriez être admissible à ce crédit d’impôt pour d’autres types de recherche, notamment :
- Développement de produits
- Enquêtes ou études
- Améliorer la qualité, la fiabilité ou la fonctionnalité du produit
- Améliorer les performances de l’entreprise
Il peut également s’appliquer aux paiements versés à des chercheurs externes ou à des employés effectuant des recherches.
Les activités de recherche qualifiées doivent pouvoir démontrer un lien entre les dépenses réclamées et l’activité de recherche.
Le crédit peut aller jusqu’à 20 % des dépenses de recherche admissibles, jusqu’à 250 000 $ par an.
Note
Apprenez-en davantage sur la façon de demander le crédit d’impôt.
Crédit d’impôt accès pour personnes handicapées
Si vous apportez des modifications à l’emplacement de votre entreprise pour accueillir des employés et des clients handicapés, vous pourriez avoir droit à des crédits d’impôt pour l’accès aux personnes handicapées.
Pour être admissible à ce crédit, votre entreprise doit gagner 1 million de dollars ou moins et ne pas compter plus de 30 employés à temps plein l’année précédente.
Note
Votre entreprise peut également bénéficier d’une déduction fiscale pour supprimer les barrières architecturales et de transport pour les employés et autres. Vous pouvez bénéficier de cette déduction en plus du crédit d’impôt décrit ci-dessus.
Crédits d’impôt et déductions pour les entreprises pour passer au vert
Apporter des changements à votre entreprise avec des équipements pour la rendre plus économe en énergie ou plus respectueuse de l’environnement peut vous bénéficier de crédits d’impôt. En plus des crédits d’impôt, vous pouvez également avoir droit à des déductions fiscales pour les modifications apportées à vos installations commerciales.
Par exemple, le crédit d’impôt à l’investissement pour l’énergie des entreprises accorde aux entreprises un crédit pour l’achat ou la mise en œuvre d’activités d’économie d’énergie, telles que les piles à combustible et l’énergie éolienne et solaire.
Pour être admissible, votre entreprise doit posséder ou avoir construit l’équipement et celui-ci doit répondre à des normes de qualité et de performance spécifiques.
Crédits d’impôt pour les véhicules neufs entièrement électriques et hybrides rechargeables
Si vous achetez une nouvelle voiture entièrement électrique ou un véhicule hybride rechargeable, vous pourriez avoir droit à un crédit d’impôt fédéral sur le revenu pouvant aller jusqu’à 7 500 $. Le montant du crédit varie en fonction de la batterie utilisée pour alimenter le véhicule. Vous ne pouvez pas utiliser le crédit pour un véhicule d’occasion pour votre entreprise.
Le crédit concerne les véhicules achetés après le 31 décembre 2009 et commence à être progressivement supprimé lorsqu’au moins 200 000 véhicules éligibles ont été vendus. Pour réclamer le crédit, utilisez le formulaire IRS 8936 Crédit pour véhicule à moteur électrique rechargeable qualifié.
Note
Le département américain de l’Énergie dispose d’une liste de tous les véhicules qualifiés.
Crédit d’impôt pour opportunité de travail
Le crédit d’impôt pour opportunités de travail permet aux employeurs d’obtenir un crédit d’impôt aux entreprises pour l’embauche de nouveaux employés dans certaines catégories :
- Anciens combattants
- Bénéficiaires du TANF (assistance temporaire à long terme pour les familles nécessiteuses)
- Bénéficiaires du SNAP (coupons alimentaires)
- Résidents communautaires désignés (vivant dans des zones d’autonomisation ou des comtés de renouveau rural)
- Références en réadaptation professionnelle
- Ex-criminels
- Bénéficiaires du revenu de sécurité supplémentaire
- Employés des jeunes d’été vivant dans les zones d’autonomisation
Le crédit est imputé sur la part patronale de la cotisation de sécurité sociale des salariés (6,2% du salaire).
Avant de postuler, discutez avec votre fiscaliste
Tous les crédits d’impôt sont assortis de restrictions et de qualifications que vous devez respecter. Vous ne pouvez pas demander de crédit d’impôt avant d’avoir dépensé de l’argent pour l’achat ou l’activité, alors demandez l’aide de votre fiscaliste avant de prendre cet engagement.
