La majorité des États (43 à compter de l’année fiscale 2021) imposent des impôts sur le revenu des personnes physiques. Un autre impose uniquement les revenus d’intérêts et de dividendes. Parmi eux, 36 États proposent un certain type d’exclusion du revenu de retraite.
Chaque État propose une combinaison différente d’allégements fiscaux pour les retraités. La plupart exemptent certains types de revenus de retraite, mais en imposent d’autres. Tenez compte des impôts de l’État avant de décider où prendre votre retraite, à moins que vous ne viviez dans un État sans impôt sur le revenu. Mais gardez à l’esprit que certains de ces États sans impôt sur le revenu ont des impôts élevés dans d’autres domaines.
Points clés à retenir
- Chaque État propose une combinaison différente d’allégements fiscaux pour les retraités : la plupart exemptent certains types de revenus de retraite, mais en imposent d’autres.
- Trente États exonèrent d’impôt toutes les prestations de sécurité sociale.
- Neuf États incluent les prestations de sécurité sociale dans le revenu imposable, mais prévoient des exclusions, des exemptions et des déductions.
- L’Alabama, Hawaï et l’Illinois exemptent presque tous les revenus de retraite ; Le Mississippi et la Pennsylvanie exemptent tous les revenus de retraite, y compris les distributions 401(k) et IRA.
États qui exemptent les prestations de sécurité sociale
Trente États exonèrent d’impôt toutes les prestations de sécurité sociale :
- Alabama
- Arizona
- Arkansas
- Californie
- Delaware
- Géorgie
- Hawaii
- Idaho
- Illinois
- Indiana
- Iowa
- Kentucky
- Louisiane
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Michigan
- Mississippi
- New Hampshire
- New Jersey
- New York
- Caroline du Nord
- Ohio
- Oklahola
- Oregon
- Pennsylvanie
- Caroline du Sud
- Tennessee
- Virginie
- Wisconsin
Note
L’Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming sont les États qui n’ont aucun impôt sur le revenu en 2021. Le New Hampshire a un impôt, mais uniquement sur les intérêts et les dividendes. Les revenus de la Sécurité sociale y sont exonérés.
Fiscalité des prestations de sécurité sociale
Parmi les États qui imposent des impôts sur le revenu des personnes physiques, neuf incluent les prestations de sécurité sociale dans leur revenu imposable. Ils prévoient cependant des exclusions, des exemptions et des déductions.
- Le Colorado prévoit des exclusions de 20 000 $ à 24 000 $ en revenus de sécurité sociale, de pension et de rente.
- Le Connecticut offre des exonérations aux contribuables célibataires et aux contribuables mariés qui produisent des déclarations distinctes si leurs revenus sont inférieurs à 75 000 $. Ce montant passe à 100 000 $ pour les codéclarants mariés, les veuves admissibles et les chefs de famille.
- Le Kansas offre une exemption de sécurité sociale pour les personnes dont le revenu brut ajusté (AGI) fédéral est de 75 000 $ ou moins.
- Le Minnesota offre une déduction fiscale spéciale aux contribuables âgés de 65 ans ou plus ou handicapés, mais l’éligibilité dépend du revenu.
- La législation de l’État du Missouri prévoit une déduction spéciale pour les contribuables âgés de 62 ans ou plus ou handicapés, mais l’éligibilité dépend de l’AGI.
- Le Nouveau-Mexique offre une déduction fiscale pouvant aller jusqu’à 8 000 $ aux contribuables âgés de 65 ans ou plus, en fonction de leurs revenus.
- Le Rhode Island offre divers allégements fiscaux pour la sécurité sociale, ainsi que des dispositions pour les revenus de retraite, les indemnités de retraite militaires et les fonds de retraite, y compris les comptes 401(k) et 403(b).
- La législation de l’Utah prévoit un crédit de retraite pouvant aller jusqu’à 450 $ pour les contribuables nés au plus tard le 31 décembre 1952.
- La Virginie occidentale offre une déduction allant jusqu’à 8 000 $ sur toutes les sources de revenus aux contribuables âgés de 65 ans ou plus ou handicapés.
Note
Le droit fiscal est en constante évolution et ces dispositions peuvent changer à tout moment. Vérifiez auprès des autorités fiscales de votre État les règles d’admissibilité les plus récentes si vous envisagez de prendre votre retraite bientôt.
Exonérations fiscales de l’État pour les pensions militaires
Plusieurs États exonèrent entièrement les pensions militaires de l’impôt. Ils comprennent :
- Alabama
- Hawaii
- Illinois
- Iowa
- Kansas
- Louisiane
- Massachusetts
- Michigan
- Mississippi
- New Jersey
- New York
- Ohio
- Pennsylvanie
- Wisconsin
Note
D’autres États autorisent qu’au moins une partie des revenus des pensions militaires soit exclue de l’impôt. Vérifiez auprès de l’autorité fiscale de votre état pour connaître les conditions les plus spécifiques et les plus récentes.
Impôts de l’État et pensions gouvernementales
La loi fédérale stipule que les politiques fiscales des États ne peuvent pas discriminer les retraites de la fonction publique fédérale. Les États ne peuvent pas accorder un traitement fiscal plus favorable aux retraites nationales et locales qu’aux retraites fédérales. Ils peuvent toutefois créer des politiques fiscales discriminatoires entre leurs propres retraites d’État et celles des autres États.
L’Arizona, l’Idaho, le Kansas, la Louisiane, New York et l’Oklahoma offrent des allègements fiscaux plus importants pour les régimes de retraite de leurs États que pour les régimes de retraite gouvernementaux hors de l’État.
Seuls 10 États excluent de l’impôt tous les revenus de pension fédéraux, étatiques et locaux :
- Alabama
- Hawaii
- Illinois
- Kansas
- Louisiane
- Massachusetts
- Michigan (pour les contribuables nés avant 1946)
- Mississippi
- New York
- Pennsylvanie
Note
Cinq États supplémentaires proposent des exclusions pour ce type de revenu, en fonction de certains critères tels que l’âge et l’AGI : Arkansas, Colorado, Delaware, Maine et Missouri.
Les meilleurs et les pires États pour les retraités
L’Alabama, Hawaï et l’Illinois exonèrent presque tous les revenus de retraite. Ils exonèrent 100 % de la sécurité sociale, des pensions militaires, des pensions gouvernementales et de certains types de pensions privées. Seuls le Mississippi et la Pennsylvanie exemptent tout revenu de retraite, y compris les distributions 401(k) et IRA.
Quatre États n’autorisent pas exclusions pour les pensions et autres revenus de retraite : Minnesota, Nebraska, Rhode Island et Vermont.
La Californie ne prévoit qu’un petit crédit d’impôt pour les personnes âgées et exclut de l’impôt uniquement les prestations de sécurité sociale et les prestations de retraite des chemins de fer.
