L’IRS ne rejette pas de nombreuses demandes d’extension d’impôt, mais il existe plusieurs raisons pour lesquelles il n’accepte pas les demandes d’extension d’impôt.
Ces informations concernent les demandes d’extension pour plusieurs types d’entreprises.
Une extension d’application n’est pas une extension de paiement
Vous pouvez prolonger le délai de production de votre déclaration de revenus, mais vous devez quand même payer les impôts que vous devez avant la date d’échéance.Si vous ne pouvez pas payer vos impôts, l’IRS propose plusieurs options d’allègement fiscal.
Les petites entreprises déclarent leurs impôts professionnels sur l’annexe C dans le cadre de la déclaration de revenus personnelle du propriétaire. Ces entreprises sont des entreprises individuelles et des sociétés unipersonnelles à responsabilité limitée (SMLLC). La demande de prolongation, utilisant le formulaire 4868, couvre à la fois les parties professionnelles et personnelles de la déclaration de revenus.
Déposez une demande de prolongation pour votre déclaration de revenus de société ou de société de personnes en utilisant le formulaire IRS 7004. Les impôts sur les sociétés doivent être payés avant la date d’échéance, mais la déclaration de société est une déclaration de renseignements, donc aucun paiement n’est dû.
Les propriétaires de sociétés de personnes, de SARL à plusieurs membres et de sociétés S incluent les informations de la déclaration de revenus des entreprises dans leurs déclarations de revenus personnelles. En plus de déposer la prolongation pour l’entreprise, ces personnes devront peut-être déposer une prolongation sur leur déclaration de revenus personnelle si les informations provenant de l’entreprise sont retardées.
Si vous produisez une déclaration de revenus des sociétés ou des sociétés de personnes, la demande de prolongation est automatique. Mais vous devez quand même déposer la demande avant la date limite et payer les impôts dus.
Note
L’IRS a prolongé la date d’échéance des impôts et la date limite de production des déclarations de revenus des particuliers et de celles payées par les contribuables ayant des revenus d’un travail indépendant jusqu’au 17 mai 2021. Les impôts trimestriels estimés pour 2021 sont toujours dus le 15 avril.
Deux avertissements concernant les extensions de déclaration de revenus
Il n’y a pas de prolongation des paiements ! Pour éviter les amendes et les pénalités, assurez-vous d’inclure le paiement de vos impôts, ainsi que votre demande de prolongation, avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus, soit le 15 avril. Cela inclut à la fois votre obligation fiscale personnelle et votre obligation fiscale professionnelle. (Oui, les impôts sur le travail indépendant aussi.)
Note
L’Internal Revenue Service a prolongé la date limite de dépôt et de paiement jusqu’au 15 juin 2021 pour les contribuables du Texas et des États voisins déclarés zones fédérales sinistrées par les tempêtes hivernales, notamment l’Oklahoma et la Louisiane.
Il n’y a aucune prolongation concernant les rapports annuels destinés aux employés et aux sous-traitants. Même si votre entreprise a l’intention de déposer une prolongation, le délai de déclaration des formulaires W-2 et 1099-MISC ne peut pas être prolongé. Cette date limite est le 31 janvier de l’année suivante.
1. Déposer à temps
Savoir quand déposer votre demande d’extension est délicat. En général, votre demande de prolongation est due au moment où votre retour est dû. Mais savoir quand doit être effectuée une déclaration d’impôts, et notamment de taxe professionnelle, peut s’avérer difficile.
Chaque année, la date d’échéance exacte des déclarations change, en raison de l’endroit où se situe la date d’échéance sur le calendrier. Si la date d’échéance d’une déclaration de revenus tombe un week-end ou un jour férié, la date d’échéance est le jour ouvrable suivant. Voici une liste des dates d’échéance des déclarations de revenus pour l’année fiscale en cours.
2. Recherchez les erreurs et signalez les modifications des informations
Assurez-vous qu’il n’y a aucune erreur sur votre demande ou sur votre déclaration de revenus. Vous déclarez vos impôts professionnels sur l’annexe C, ou si vous déclarez les revenus d’une société de personnes ou d’une société à responsabilité limitée (SARL), vous produisez vos impôts professionnels dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle. Vous devrez utiliser le formulaire 4868. Le processus de dépôt d’une demande de prolongation est assez simple, mais il existe certains pièges potentiels à surveiller.
- Incluez votre nom et votre adresse ainsi que vos informations d’identification fiscale. Assurez-vous d’utiliser le bon numéro d’identification fiscale (numéro de sécurité sociale ou numéro d’identification d’employeur). Le numéro d’identification fiscale sur votre extension est votre numéro de sécurité sociale personnel, et non le numéro de votre entreprise, car cette demande est destinée à votre déclaration de revenus personnelle.
- Votre estimation doit inclure (a) le revenu personnel, (b) le revenu d’entreprise et (c) votre obligation fiscale en tant que travail indépendant, le cas échéant. Voici un calculateur d’estimation d’impôt rapide que vous voudrez peut-être utiliser. Ce n’est pas exact, mais ce n’est pas obligatoire.
- Incluez le montant que vous avez déjà payé (en retenues à la source, en taxes estimées ou en autres paiements).
- Calculez le Gesundmd dû.
- Vous pouvez envoyer votre paiement avec votre demande de prolongation, ou vous pouvez payer d’une autre manière, y compris les options de paiement électronique. Mais n’oubliez pas que tout paiement effectué après la date d’échéance est passible d’amendes et de pénalités.
Vous n’avez pas besoin de produire le formulaire 4868 si vous payez votre solde dû par voie électronique. L’IRS traitera automatiquement votre demande de prolongation lorsque vous paierez une partie ou la totalité de votre impôt par voie électronique ou par téléphone.En savoir plus sur les options de paiement des impôts.
3. Soumettez le formulaire de candidature correct
Assurez-vous d’utiliser le formulaire de demande d’extension approprié pour votre type d’entreprise : formulaire 4868 pour les petites entreprises et les particuliers, et formulaire 7004 pour les sociétés de personnes et les sociétés.
Assurez-vous également que vous utilisez le formulaire pour l’année en cours. L’année de révision se trouve dans le coin supérieur droit de la première page. L’année de révision doit correspondre à l’année de la déclaration. Par exemple, si vous déposez une demande pour votre déclaration de revenus 2020, la date de révision sur le formulaire 4868 doit être celle de 2020.
4. Assurez-vous que vos informations sont correctes
Vos informations professionnelles ou personnelles ont-elles changé ? Par exemple, si vous avez changé d’adresse depuis votre dernière communication avec l’IRS, l’agence pourrait ne pas être en mesure de faire correspondre vos informations fiscales avec les informations de la demande d’extension. Si vos informations professionnelles ou personnelles ont changé, vous devez en informer l’IRS d’une manière spécifique, en utilisant le formulaire 8822.
5. Utilisez un logiciel de fiscalité ou un fiscaliste
La meilleure façon de vous assurer que votre demande de prolongation est acceptée est d’utiliser un logiciel de préparation de déclarations de revenus ou un préparateur de déclarations de revenus. Vous pouvez déposer votre demande de prolongation en ligne à l’aide du logiciel, ou vous pouvez laisser votre préparateur de déclarations de revenus s’occuper du dépôt. Le logiciel vous guidera tout au long du processus, vous indiquant si vous avez manqué quelque chose et s’assurant que vous utilisez le bon formulaire.
Dois-je déposer une demande de prolongation si je ne dois rien ?
Si vous ne devez pas d’impôts ou si vous obtenez un remboursement, la pénalité pour production tardive est de 0 $, vous n’aurez donc pas de pénalité pour défaut de production ou pour sous-paiement. Techniquement, vous n’êtes pas obligé de déposer une demande d’extension dans ce cas. Mais que se passe-t-il s’il s’avère que vous avez fait une erreur et que vousfairetu dois de l’argent ? Ensuite, la pénalité pour dépôt tardif entrera en vigueur. Juste pour être sûr, déposez quand même la demande d’extension.
Quand ma déclaration de revenus étendue est-elle due ?
Le temps dont vous disposez pour remplir votre déclaration dépend de votre type d’entreprise.
Pour les petites entreprises qui déposent l’annexe C avec leur déclaration de revenus personnelle,la date limite de prolongation est le 15 octobre de l’année suivante. (La date limite pour une prolongation de l’année fiscale 2020 est donc le 15 octobre 2021.)
Pour les déclarations de revenus des sociétés de personnes,la date limite de prolongation est le 15 septembre.
Pour les sociétés et les sociétés S,la date limite de prolongation est le 15 septembre.
Consultez cet article sur la déclaration d’impôts et les délais de prolongation pour l’année fiscale en cours.
