Comme vous le savez, les impôts font partie de ces conséquences difficiles à éviter. Cependant, il existe des moyens de réduire votre fardeau fiscal en réduisant votre revenu imposable provenant des intérêts, des dividendes et des gains en capital. Il existe deux manières principales d’organiser vos investissements qui minimiseront les impôts que vous payez.
- Posséder des investissements productifs d’intérêts dans des comptes de retraite libres d’impôt et à impôt différé.
- Posséder des investissements produisant des gains en capital et des dividendes qualifiés en dehors des comptes de retraite.
Ce processus de choix des types de comptes détenant des investissements particuliers est appelé « localisation des actifs ».
Actifs qui conviennent le mieux aux comptes de retraite
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles les stratégies de localisation des actifs contribuent à réduire le revenu imposable. Premièrement, les revenus d’intérêts et les plus-values à court terme sont imposés à un taux plus élevé que les plus-values à long terme et les revenus de dividendes qualifiés.Par conséquent, il est préférable d’affecter les actifs qui génèrent des revenus d’intérêts ou des gains en capital à court terme aux comptes de retraite.
Avantages des gains à court terme sur les comptes de retraite
Lorsque vous détenez des investissements qui rapportent des revenus d’intérêts ou réalisent des gains en capital à court terme dans un compte de retraite, vous créez une épargne. Les fonds communs de placement sont un bon exemple de ces types d’investissements : même si un investisseur individuel conserve ses actions de fonds communs de placement, le fonds peut distribuer des gains à court terme aux investisseurs tout au long de l’année.
Les paiements provenant de fonds communs de placement seraient soumis à l’impôt sur le revenu s’ils étaient détenus dans un compte de courtage, mais ils ne sont pas déclarés comme revenu imposable lorsqu’ils sont détenus dans un compte de retraite à impôt différé. La seule fois où vous déclarez ce revenu et payez des impôts sur cet argent, c’est lorsque vous effectuez un retrait. Puisqu’il s’agit de comptes de retraite, les retraits seront généralement effectués à une tranche d’imposition inférieure plus tard dans la vie.
Note
Les roulements et les transferts d’un compte de retraite à un autre, comme lorsque vous changez d’emploi, ne comptent pas comme des retraits et ne créent pas de situation fiscale tant qu’ils sont effectués correctement.
Inconvénients des gains à long terme dans les comptes de retraite
Lorsqu’un investisseur possède un actif depuis plus d’un an, les gains générés par cet actif sont considérés comme à long terme et sont imposés à un taux plus favorable. En fonction de votre revenu annuel global, les plus-values à long terme peuvent ne pas être imposées du tout. Cependant, lorsque vous possédez des investissements qui génèrent des dividendes qualifiés et des gains en capital à long terme dans le compte de retraite à impôt différé, vous annulez ces taux d’imposition plus bas et plus favorables. Tous les retraits des comptes de retraite à impôt différé sont imposés à votre taux d’imposition sur le revenu ordinaire, peu importe qu’il s’agisse de gains à court ou à long terme.
Des investissements qui s’intègrent en dehors des comptes de retraite
Étant donné que les avantages des gains à long terme sont annulés par les comptes de retraite à impôt différé, ces investissements pourraient mieux s’intégrer dans un compte de courtage imposable. Les comptes de courtage standard n’offrent pas les mêmes allégements fiscaux que les comptes de retraite, mais vous disposez de plus de flexibilité quant à la manière dont vous êtes affecté par les impôts sur les investissements.
Non seulement vous pouvez contrôler le moment où vous vendez un actif pour profiter des plus-values à long terme, mais vous pouvez également profiter des pertes. Tout actif présentant une perte peut être vendu pour générer une moins-value. Les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser d’autres gains en capital réalisés au cours de cette année fiscale. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez utiliser les pertes pour compenser votre revenu, mais cela est limité à une déduction maximale de 3 000 $ par année d’imposition.
Note
Vous ne pouvez pas compenser les gains par des pertes en capital sur investissements lorsque les pertes surviennent dans les comptes de retraite.
Un exemple simplifié de la façon dont la localisation des actifs réduit votre facture fiscale
Vous trouverez ci-dessous un exemple simplifié qui montre comment la localisation des actifs réduit votre facture fiscale. Cet exemple a une allocation de 50 % du capital d’investissement en actions ou dans un fonds commun de placement d’actions et 50 % en obligations ou certificats de dépôt (CD).
Dans ce cas, le propriétaire détient toutes les actions et fonds communs de placement d’actions dans son dispositif de retraite individuel (IRA) et détient toutes ses obligations et CD dans un compte de courtage autre que la retraite.
Stratégie d’implantation 1 : Portefeuille non fiscalement efficace
- Compte IRA :100 000 $ en actions et fonds communs de placement en actions
- Compte non-retraite :100 000 $ en obligations/CD rapportant 5 % en moyenne
Les 100 000 $ du compte non-retraite génèrent 5 000 $ de revenu imposable qui sont versés dans la déclaration de revenus chaque année.
Stratégie de localisation 2 : Portefeuille fiscalement avantageux
- Compte IRA :100 000 $ en obligations ou CD rapportant 5 % en moyenne
- Compte non-retraite :100 000 $ en actions et fonds communs de placement en actions
En plaçant les obligations et les CD sur le compte de retraite, aucun revenu d’intérêts imposable n’est déclaré pour l’année (sauf si vous choisissez d’effectuer des retraits de votre compte IRA).
Les gains en capital doivent être déclarés chaque année, mais désormais, lorsqu’il y a des pertes, ils peuvent être utilisés pour compenser les gains en capital. Lorsque vous avez des gains en capital à long terme sur le compte non-retraite, ils sont imposés à un taux inférieur aux revenus d’intérêts et, dans certains cas, ne sont pas imposés du tout.
Note
- Vous pouvez utiliser des fonds indiciels passifs pour réduire vos distributions annuelles de gains en capital. Vous pouvez également déplacer les fonds communs de placement vers le compte de retraite et ne laisser que des actions dans votre compte de courtage, reportant ainsi tout impôt sur les distributions de fonds et vous donnant un contrôle total sur les gains que vous réalisez sur votre compte de courtage (et les impôts que vous payez sur ceux-ci).
Comparaison de la responsabilité fiscale
Supposons que vous ayez un revenu annuel de 81 000 $ au cours de l’année d’imposition 2021, ce qui vous place dans la tranche d’imposition de 22 %.Dans le premier portefeuille, avec 5 000 $ de revenus d’intérêts imposables, vous paieriez 1 100 $ d’impôts sur les 5 000 $ de revenus d’intérêts.
Dans le deuxième portefeuille, les gains au cours d’une année donnée dépendraient de l’évolution du marché au cours de cette année-là. Supposons que les actions et les fonds d’actions aient rapporté 5 000 $ sur le compte non-retraite, mais que tous les gains provenaient d’actifs à long terme. Par conséquent, au lieu du taux d’imposition de 22 % que vous paieriez sur les revenus ordinaires, ces gains seraient soumis au taux plus favorable des plus-values de 15 %.Cela signifie que la facture fiscale totale sur ces 5 000 $ de gains serait de 750 $, soit une économie d’impôt de 350 $ par rapport au premier portefeuille.
Gardez vos réserves de côté
Bien sûr, le bon sens dit que vous n’investirez pas tout l’argent de votre compte autre que celui de la retraite dans des actions et des fonds communs de placement en actions. Vous devez conserver une somme d’argent adéquate dans des réserves de trésorerie sur des comptes autres que la retraite comme fonds d’urgence.
Les réserves de liquidités des fonds d’urgence sont généralement investies dans des éléments tels que les marchés monétaires, les CD et d’autres investissements sûrs qui généreront un revenu imposable. Même si cela n’est peut-être pas idéal du point de vue de l’allocation d’actifs, il est beaucoup plus facile de retirer de l’argent de comptes autres que de retraite, il est donc préférable d’y conserver les fonds d’urgence.
Gesundmd ne fournit pas de conseils fiscaux ou d’investissement ni de services financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte possible du capital.
