Lorsqu’une personne décède sans testament, la loi de l’État dicte la manière dont ses biens sont distribués et s’ils peuvent être cédés. Pour éviter de laisser les lois des États décider de la manière dont leurs biens sont répartis, de nombreuses personnes créent un testament qui communique leur intention concernant leurs biens.
Cependant, les 50 États ont des lois différentes concernant la manière dont les testaments sont validés et interprétés. La plupart des États reconnaissent les testaments exécutés dans d’autres États, mais certains ne le font pas. Pour cette raison, il est essentiel de s’assurer que votre dernier testament est valide dans les États vers lesquels vous envisagez de déménager. Vous devrez peut-être modifier ou mettre à jour votre testament si vous envisagez de déménager.
Voici quelques facteurs qui peuvent affecter la validité et l’interprétation d’un testament selon les lois de l’État.
Espaces communs qui causent des problèmes
Pour qu’un testament soit validé par un tribunal étatique, l’interprétation et la construction sont essentielles. Les domaines qui font généralement l’objet d’un examen minutieux sont :
- Domicile fiscal
- Témoins
- Formulation
- Conflits de lois
- Mariage et divorce
Déménager pour changer de domicile fiscal
Les États ont diverses lois concernant la répartition des impôts sur le décès, différents impôts sur le décès et plusieurs règles d’imposition des revenus des fiducies et des successions.
Si l’une des raisons pour lesquelles vous déménagez dans un autre État est de changer de domicile fiscal (l’endroit à partir duquel vous avez l’intention de résider et de payer des impôts), vous voudrez peut-être envisager de remplir un nouveau testament, car vous n’avez peut-être pas encore coché toutes les cases pour établir cet État comme domicile.
Par exemple, supposons que vous ayez des résidences en Floride et en Pennsylvanie et que vous souhaitiez être traité comme un résident de Floride aux fins de l’impôt sur le revenu. En même temps, vous souhaitez être considéré comme un non-résident de Pennsylvanie. Vous voudrez peut-être envisager de rédiger un testament en Floride, car il pourrait y avoir un conflit de lois.
Note
Pour établir un autre État comme domicile, vous devez établir une intention claire de rester dans cet État. Vendre votre ancienne maison et déménager, modifier votre permis de conduire et annuler votre adhésion à l’ancien État sont considérés comme une intention (lorsqu’ils sont combinés).
Plusieurs facteurs sont utilisés pour déterminer dans quel État est votre domicile. L’État dans lequel exerce votre avocat et l’adresse indiquée dans votre plan successoral ne suffisent pas pour demander un domicile fiscal. Par exemple, vous pouvez revendiquer la Floride comme domicile si vous déposez une déclaration de domicile et y vivez depuis six mois plus un jour, mais cela ne suffit pas pour qu’un testament d’un autre État soit valide.
Votre vie devra également être affiliée à la Floride. Par exemple, si vous possédez toujours une grande maison en Pennsylvanie et que votre permis de conduire, vos affiliations à des clubs sociaux, votre inscription sur les listes électorales et votre plan successoral proviennent tous de cet État, vous ne vous aidez pas à établir la Floride comme domicile légal.
Témoins et formulation
Les 50 États ont des exigences différentes en matière de témoins. Par exemple, un bénéficiaire peut-il être témoin ? Ça dépend. Disons que vous avez fait votre testament dans un État où un bénéficiaire était témoin, et que c’était légal, mais que vous décédez en tant que résident d’un État où un bénéficiaire ne peut pas être témoin.
Ce qui se produit? La loi de la plupart des États stipule qu’un testament est valide s’il est exécuté conformément aux lois de l’État où il est signé. C’est ce qu’on appelle une règle de « conflit de lois », et elle est utilisée pour déterminer quelle loi de l’État s’applique dans quel but.
Si l’État dans lequel le défunt décède reconnaît un testament comme valide s’il est signé conformément à la loi de l’État d’exécution, alors le testament serait valide même si l’État dans lequel la personne est décédée n’aurait pas reconnu de testament en vertu de ses lois.
Déshériter un enfant
Certains États exigent que si vous souhaitez déshériter un enfant ou tout autre problème, vous devez expressément déclarer votre intention de le déshériter dans le testament ou fournir un legs symbolique, tel que 1,00 $, à la personne que vous souhaitez déshériter pour indiquer clairement que vous ne l’avez pas simplement oublié.
Note
En termes juridiques, « issue » fait référence aux descendants génétiques linéaires pour éviter de confondre les « enfants » avec d’autres héritiers possibles. Le terme désigne tout descendant génétique : enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants, etc. « Enfants » désigne uniquement les enfants immédiats d’une personne : fils ou filles.
En revanche, certains États ne l’exigent pas. Par exemple, si vous faites un testament en Pennsylvanie qui ne laisse rien à l’un de vos enfants, ce testament est valide en Pennsylvanie et l’enfant déshérité n’a aucun droit sur votre succession.Il est toutefois recommandé d’utiliser un langage clair et intentionnel lorsque vous excluez un enfant de votre testament.
Supposons que vous décédiez en tant que résident d’un État où les enfants déshérités doivent être spécifiquement mentionnés et déshérités dans le testament. Dans ce cas, l’État pourrait ne pas exécuter votre volonté. Dans le Massachusetts, un enfant oublié pourrait avoir droit au même montant qu’il aurait reçu si vous y étiez décédé.
Mariage ou divorce
Dans certains États, un mariage ultérieur révoque un testament, dans d’autres, ce n’est pas le cas. Un divorce révoque un testament dans certains États ; dans d’autres, il supprime uniquement les prestations accordées à l’ex-conjoint.
Si vous souhaitez léguer quelque chose à votre ex-conjoint, vous devez vous assurer que votre testament est à jour et valide dans l’État dans lequel vous envisagez de déménager. Il s’agit d’un exemple de changement de vie qui nécessiterait très probablement une mise à jour du testament.
Autres problèmes courants
D’autres domaines peuvent causer des problèmes dans un testament. Vous devez vous assurer qu’ils sont valides et reconnus par d’autres États lors de la rédaction de votre testament :
- Signature
- Emplacement de l’actif
- Classement de la propriété
Un État peut avoir des signatures à un endroit spécifique sur un testament, tandis qu’un autre les a à un endroit différent. Cela peut entraîner des problèmes de validation car le libellé des documents peut placer des éléments dans d’autres sections.
Si vous déménagez, les actifs que vous laissez à vos bénéficiaires pourraient se trouver dans l’État d’où vous avez déménagé. Il est essentiel de comprendre les lois des deux États afin d’éviter tout gâchis juridique à nettoyer pour les bénéficiaires.
Toute propriété que vous quittez doit être classée correctement afin qu’elle soit reconnue par l’État vers lequel vous déménagez. Si vous léguez la ferme familiale de Pennsylvanie à votre fille, la Pennsylvanie pourrait la reconnaître comme une propriété résidentielle, mais la Floride pourrait la classer comme terre agricole. La différence peut déclencher des impôts différents ou entraver votre capacité à le laisser à une personne spécifique.
Concernant votre testament, il doit être revu à chaque fois qu’il y a un changement important dans votre vie. Les circonstances doivent être évaluées par un avocat compétent en matière de fiducie et de successions afin de garantir que vos souhaits sont respectés dans l’État dans lequel vous souhaitez qu’ils soient exécutés.
