Quels types de revenus de retraite sont imposables ?

Les revenus de retraite sont-ils imposables ? Cela dépend d’où vient ce revenu et de son montant, ainsi que de l’endroit où vous vivez.

Les principaux types de revenus de retraite sont imposables, partiellement imposables ou non imposables. Découvrez sur quels types de revenus de retraite vous devrez payer des impôts, notamment les pensions, les régimes de retraite, les Roth IRA, etc.

Sources imposables de revenu de retraite

Attendez-vous à ce que ces types de revenus de retraite soient imposables à vos taux d’imposition habituels :

• Retraits des régimes de retraite : Un régime financé avec des dollars avant impôts, que ce soit par vous ou votre employeur, générera un revenu de retraite imposable une fois retiré. Attendez-vous à ce que les retraits des IRA traditionnels, des 401(k), des 403(b), des SEP et d’autres types de plans similaires soient imposables.

• Revenu de pension :La plupart des pensions sont imposables. Certains types de pensions militaires ou de pensions d’invalidité peuvent être partiellement ou entièrement exonérées d’impôt. Votre organisme de retraite vous enverra un formulaire 1099 au début de chaque année qui vous indiquera le montant de votre pension imposable. Si vous avez payé une partie du coût de votre pension, vous pouvez exclure une partie de chaque paiement de votre revenu.
• Revenus de placement dans les comptes autres que de retraite : Les dividendes provenant de comptes autres que de retraite vous seront signalés sur un formulaire 1099-DIV. Les gains en capital et les intérêts apparaîtront chaque année sur un formulaire 1099-B. Vous paierez de l’impôt sur la plupart de ce type de revenu de placement au fur et à mesure qu’il est gagné.L’exception serait les gains en capital qui tombent dans le taux d’imposition de 0 %. Vous ne paierez pas d’impôt sur cette partie des gains en capital.

• Retraits d’une rente :Lorsque vous effectuez des retraits d’une rente fixe ou variable (c’est-à-direpasdétenu dans un IRA ou un compte de retraite), tout gain doit être retiré en premier. Ce gain est imposé comme un revenu ordinaire.

Revenu de retraite partiellement imposable

Les sources de revenu de retraite suivantes sont partiellement imposables. Le montant imposable dépend de différents facteurs.

• Sécurité sociale : Entre 0 % et 85 % de vos revenus de sécurité sociale peuvent être imposables. Au moins 15 % seront toujours exonérés d’impôt. La part de vos revenus de sécurité sociale imposable dépend de vos revenus et de votre statut fiscal. Si vous êtes marié et déposez votre déclaration séparément, vous paierez probablement des impôts sur vos prestations de sécurité sociale.
• Retraits IRA non déductibles : Si vous avez des cotisations traditionnelles à un compte de retraite individuel (IRA) avant impôt ainsi que des cotisations IRA après impôt non déductibles, une partie de chaque retrait IRA non déductible peut être considérée comme un gain. Une partie serait le retour de votre base. La partie gain constitue un revenu de retraite imposable.
• Revenu provenant d’une rente immédiate achetée avec de l’argent après impôt :Lorsque vous achetez une rente immédiate avec de l’argent après impôt, une partie de chaque paiement que vous recevez est constituée d’intérêts. Une partie est un remboursement du capital. La partie intérêts est imposable. Si la rente immédiate a été achetée avec de l’argent avant impôts, comme dans un IRA ou un autre compte de retraite, tous les revenus seront imposables.
• Encaissement d’un contrat d’assurance vie avec valeur de rachat : Les polices d’assurance-vie avec valeur de rachat ont une base de coût, qui correspond généralement au total de toutes les primes que vous avez payées. Si votre valeur de rachat dépasse votre base lorsque vous encaissez la police, cette partie sera imposable.

Revenu de retraite libre d’impôt

Les sources de revenu de retraite suivantes sont généralement exonérées d’impôt :

• Retraits Roth IRA :Les retraits Roth IRA sont exonérés d’impôt si vous remplissez les conditions de retrait du Roth IRA. Les retraits Roth IRA ne sont pas inclus dans la formule qui détermine le montant de votre sécurité sociale imposable.Ils ne sont pas non plus inclus dans la formule qui détermine le montant des primes Medicare Part B que vous paierez.
• Revenus d’intérêts des obligations municipales : La plupart des revenus des obligations municipales sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu. Vous pouvez être soumis à l’impôt sur le revenu de l’État sur cette forme de revenu de retraite.
• Revenus d’une hypothèque inversée : Les paiements mensuels ou les sommes forfaitaires reçus d’un prêt hypothécaire inversé ne sont pas imposables, ce qui confère à un prêt hypothécaire inversé un avantage caché que beaucoup de gens négligent.
• Tout remboursement de principal ou de coût :Une fois que tous les gains ont été retirés d’une rente, vous retirerez votre base de coût ou votre capital. Les retraits de base ne sont pas comptés comme revenu de retraite imposable.
• Bénéficiez de la vente de votre maison :La plupart des gens perçoivent les gains de la vente de leur résidence principale en franchise d’impôt si le gain est inférieur à 250 000 $ pour une personne célibataire ou à 500 000 $ pour les déclarants mariés, et si le vendeur a vécu dans la maison pendant au moins deux des cinq dernières années et répond aux autres exigences de l’IRS.

Calculer les impôts à la retraite

Les impôts à la retraite peuvent varier considérablement en fonction de la provenance des revenus. Les taux d’imposition des différents types de revenus de retraite peuvent également varier considérablement. Les revenus peuvent être imposés au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu, au titre des plus-values, ou à un taux complètement distinct.

Quel que soit votre type de revenu, suivez toujours les directives de l’IRS lorsque vous payez vos impôts estimés ou préparez vos déclarations de revenus. Les règles concernant ce qui est et ce qui n’est pas imposable peuvent changer de manière inattendue, en fonction des nouvelles lois étatiques et fédérales.

Si vous ne savez pas si votre revenu de retraite est imposable (ou, si oui, à quel taux), consultez un fiscaliste pour vous assurer d’éviter toute pénalité ou audit de l’IRS.