Une personne qui déclare faillite, également appelée débiteur, est autorisée à conserver une certaine quantité de biens pour prendre un nouveau départ une fois l’affaire terminée. Les biens qu’un débiteur peut conserver sont appelés biens exonérés.
Dans la plupart des États, les débiteurs résidents doivent recourir aux exemptions définies par les lois de leur État, même si la faillite est par ailleurs régie par la loi fédérale. Dans certains États, les débiteurs peuvent choisir entre les exemptions de leur État et une liste différente d’exemptions contenues dans la loi fédérale qui régit la faillite, connue sous le nom de Code des faillites.
Les États dans lesquels un débiteur peut choisir d’utiliser les exemptions de faillite étatiques ou fédérales sont l’Alaska, l’Arkansas, le Connecticut, le District de Columbia, Hawaï, le Kentucky, le Massachusetts, le Michigan, le Minnesota, le New Hampshire, le New Jersey, le Nouveau-Mexique, New York, l’Oregon, la Pennsylvanie, le Rhode Island, le Texas, le Vermont, Washington et le Wisconsin.
Si vous vivez dans un État non répertorié ici, vous devez utiliser les exemptions de l’État.
Exemptions fédérales de faillite
Voici une liste des exemptions fédérales telles qu’elles s’appliquent à chaque dépôt individuel. Si les deux conjoints déposent leur demande, ces montants peuvent être doublés. Les montants de la liste des exonérations fédérales changent tous les trois ans.
Exemption de propriété familiale
Vous pouvez protéger jusqu’à 25 150 $ de valeur nette de votre maison, mais pas nécessairement dans un immeuble de placement ou une résidence secondaire.Vous pouvez appliquer cette exonération aux terrains non aménagés sur lesquels vous avez l’intention de vivre à l’avenir. Vous pouvez également l’appliquer à une maison mobile que vous possédez et qui se trouve sur une propriété louée.
Habituellement, vous ne pouvez appliquer l’exemption qu’à une seule propriété, car vous ne pouvez avoir qu’une seule propriété. Cependant, si vous et votre conjoint déposez une demande conjointe, ne vivez pas ensemble, maintenez des propriétés séparées et (selon au moins un tribunal) n’avez pas de lien financier direct l’un avec l’autre, chaque conjoint peut réclamer une propriété distincte jusqu’à concurrence du montant accordé à un individu.
Exonérations relatives aux biens personnels
Vous pouvez conserver jusqu’à 13 400 $ d’articles (625 $ maximum par article). Cela s’applique aux articles ménagers, aux meubles, aux appareils électroménagers, aux vêtements, aux livres, aux animaux, aux cultures et aux instruments de musique.
Les autres exemptions relatives aux biens personnels comprennent :
- Véhicules à moteur: Les véhicules ayant jusqu’à 4 000 $ de valeur nette sont exonérés (un véhicule par conjoint). Votre valeur nette correspond à la valeur du véhicule si vous n’avez pas de prêt automobile. Si vous avez un prêt automobile, vos capitaux propres correspondront à la valeur du véhicule moins le solde de votre prêt.
- Bijoux: Les articles d’une valeur allant jusqu’à 1 700 $ sont exonérés.
- Outils du métier: Jusqu’à 2 525 $ de livres ou d’outils professionnels dont vous avez besoin pour travailler sont exonérés.
- Aides à la santé: Ceux-ci sont exonérés quelle que soit leur valeur.
- Assurance vie non échue: Jusqu’à 13 400 $ en valeur du prêt, intérêts courus ou dividendes sont exonérés.
Dispenses de soutien
Si vous recevez des prestations d’assurance vie au titre d’un contrat souscrit par une personne dont vous dépendez, vous pourrez peut-être conserver le montant nécessaire à votre subsistance. Si vous recevez une pension alimentaire ou une pension alimentaire pour conjoint, vous pouvez conserver le montant raisonnablement nécessaire à votre pension alimentaire.
Vous pouvez également conserver la plupart des types de prestations fédérales et étatiques, notamment la sécurité sociale, le chômage, les prestations d’anciens combattants, l’assistance publique et les prestations d’invalidité.
Exemptions des indemnités pour blessure
Si vous recevez une indemnisation suite à une poursuite pour préjudice corporel, jusqu’à 25 150 $ sont exonérés.Les paiements pour douleur et souffrance ne sont pas exonérés. L’indemnisation pour perte de revenus futurs nécessaire à l’entretien est exonérée, ainsi que tout ce qui est accordé pour le décès injustifié d’une personne dont vous dépendiez pour votre entretien. Toute indemnisation que vous recevez en tant que victime d’un crime est également exonérée.
Exonérations des comptes de retraite
Les comptes de retraite exonérés d’impôt sont exonérés quelle que soit leur valeur, sauf que les IRA et Roth IRA sont plafonnés à 1 362 800 $.
Exemption de caractères génériques
L’exemption générique peut être utilisée de diverses manières pour exempter toute propriété que vous possédez, notamment :
- Espèces, comptes bancaires, actions d’une société ou autres investissements, ou autres biens
- Propriété qui vaut plus que ce que sa catégorie permet
- Véhicules supplémentaires
L’exemption fédérale générique est de 1 325 $, plus 12 575 $ d’exemption pour les propriétés familiales inutilisées.
Note
Dans le cas d’une faillite du chapitre 7, votre syndic ne peut pas vendre des biens exonérés pour payer vos créanciers.Dans le cadre d’une faillite au chapitre 13, vous n’avez pas besoin de rembourser les créanciers pour les biens qui ont été exonérés.
Exemptions fédérales en matière de non-faillite
Les exemptions de non-faillite sont des exemptions qui n’apparaissent pas dans le Code fédéral des faillites. Elles peuvent protéger les actifs et les biens en cas de faillite, mais ces exemptions s’appliquent à des personnes et à des professions spécifiques. Par exemple, les prestations de survivant versées aux conjoints des travailleurs des phares sont exemptées de faillite.Pour les personnes résidant dans des États qui exigent le recours au régime d’exemption d’un État, vous pouvez utiliser les exemptions fédérales en matière de non-faillite.
