Pour la plupart des titulaires d’une assurance vie permanente, l’échéance du contrat n’est pas un sujet de préoccupation, surtout si votre contrat arrive à échéance à ce qui serait votre 121e anniversaire. Mais pour les personnes ayant des politiques existantes plus anciennes, cela peut être un problème. Heureusement, les avenants d’extension de l’échéance (MER) peuvent maintenir une police en vigueur une fois cette date passée, mais ils peuvent devoir être choisis des années à l’avance, selon la police. C’est l’une des raisons pour lesquelles il est important de connaître vos options bien avant l’arrivée de la date d’échéance de votre police.
Points clés à retenir
- Seules les polices d’assurance vie permanente ont des « dates d’échéance » prévues.
- Lorsqu’une police arrive à échéance, la couverture prend fin et la valeur à l’échéance, qui peut être le montant assuré, est distribuée au titulaire de la police.
- Le montant perçu par le titulaire du contrat est soumis à l’impôt sur le revenu.
- Les avenants de prolongation de l’échéance peuvent retarder la date d’échéance du contrat.
- L’année d’échéance d’un contrat d’assurance-vie dépend en grande partie de la date à laquelle il a été émis.
Qu’est-ce qu’une date d’échéance d’assurance-vie ?
À l’échéance d’un contrat d’assurance vie permanente, la « valeur à l’échéance » du contrat est versée au titulaire du contrat et la couverture prend fin. Les dates d’échéance dépendent de l’âge de la personne assurée et varient selon la date d’émission du contrat. La valeur à l’échéance à payer est précisée dans le contrat. Par exemple, il peut être égal à la valeur de rachat du contrat ou au capital assuré.
La date d’échéance d’un contrat d’assurance vie est importante et peut poser problème car :
- Une partie de la valeur de rachat versée, qui peut représenter un montant très important, est imposable pour le propriétaire du contrat.
- La couverture d’assurance-vie de l’assuré prend fin avant le décès, laissant les bénéficiaires avec moins ou sans héritage.
L’âge d’échéance d’un contrat d’assurance vie avec valeur de rachat est basé sur l’âge de la personne assurée. Elle varie généralement de 95 à 121 ans, selon la date d’émission de la police.
Types d’assurance-vie qui arrivent à échéance
Il existe deux principaux types d’assurance-vie. L’assurance temporaire offre une pure protection en matière de décès et ne crée pas de valeur de rachat. Il n’y a pas de date d’échéance à laquelle la valeur de rachat est automatiquement « versée » (est versée) au titulaire du contrat.
Contrairement aux polices temporaires, les polices permanentes accumulent au fil du temps une valeur de rachat à impôt différé à laquelle vous pouvez accéder via des retraits, des prêts ou en rachetant la police. La valeur de rachat est conçue pour compenser l’augmentation du coût de l’assurance à mesure que la personne assurée vieillit. L’assurance vie permanente est plus coûteuse que l’assurance vie temporaire et est conçue pour durer jusqu’au décès de l’assuré.
Il existe quatre types de polices permanentes, ou « valeur de rachat » :
- Assurance vie entière
- Assurance vie universelle
- Assurance vie variable
- Assurance vie indexée
Quel que soit le type, les polices d’assurance vie permanente ont une date d’échéance, ou date de fin, qui estattenduaprès le décès de la personne assurée. Cela peut se produire lorsque la personne assurée atteint l’âge de 95 ans ou jusqu’à 121 ans. L’année exacte dépend de la table de mortalité ordinaire standard (CSO) du commissaire, qui dépend, en partie, de la date d’émission de la police.
Tableaux OSC
Les tables CSO constituent la norme par laquelle l’espérance de vie moyenne est mesurée pour divers groupes démographiques, tels que les fumeurs et les non-fumeurs, et sont utilisées pour la souscription des polices d’assurance-vie. Les politiques sont conçues pour arriver à maturité à la fin du tableau particulier des OSC utilisé.
Note
Au fur et à mesure que les tables CSO ont été mises à jour au fil des décennies par la Society of Actuaries, les dates d’échéance des polices d’assurance vie permanente ont progressivement augmenté.
Par exemple, une police émise à l’aide des tables CSO 2017 pourrait arriver à échéance lorsque la personne assurée atteint 121 ans, âge au-delà duquel peu de personnes vivent.Toutefois, si le contrat a été émis à l’aide des tables CSO de 1980, le contrat pourrait arriver à échéance lorsque la personne assurée aura 99 ans.Cela pourrait poser un problème pour une personne assurée sur le point d’atteindre 100 ans. Lorsque la police arrive à échéance et paie la valeur à l’échéance, non seulement elle perdra sa couverture d’assurance vie, mais elle sera imposée sur tout montant qui dépasse la base du contrat (il s’agit généralement du montant versé dans la police).
Que se passe-t-il lorsque l’assurance-vie arrive à échéance ?
Avec suffisamment de temps, les politiques permanentes finissent par mûrir. Lorsque cela se produit, la valeur à l’échéance, qui peut être égale à la valeur de rachat accumulée ou égale au capital assuré, est versée et le contrat prend fin. Tout montant dépassant le montant investi dans le contrat, comme les primes payées, peut être imposé comme un revenu.
Note
Lorsque le produit du contrat est distribué sous forme de prestation de décès, par exemple lorsque la personne assurée décède ou, dans certains cas, si un avenant de prestation de décès accélérée est exercé, il est libre d’impôt.
Par exemple, supposons que Georges ait souscrit une police d’assurance-vie dans les années 1980 qui arrive à échéance à l’âge de 100 ans. Si le capital assuré de la police est de 100 000 $ et que le capital assuré est égal à la valeur à l’échéance, il recevra 100 000 $ à l’âge de 100 ans (et sa couverture prendra fin). Si la base de sa police d’assurance-vie est de 75 000 $, il devra payer de l’impôt sur le revenu sur 25 000 $.
Avenant de prolongation de la date d’échéance
Cependant, Georges pourra peut-être souscrire un avenant de prolongation de la date d’échéance (RFG) qui empêchera le contrat d’arriver à échéance jusqu’à ce qu’il choisisse d’y mettre fin ou jusqu’à son décès.
Certains avenants doivent toutefois être élus des années avant la date d’échéance, il est donc important de savoir quand se situe cette date. Sur d’autres polices, votre assureur peut automatiquement prolonger la date d’échéance lorsqu’elle arrive, même si le preneur d’assurance n’a pas demandé la prolongation.
Ce que cela signifie pour vous
Si vous prévoyez que votre police d’assurance-vie arrive à échéance avant votre décès, contactez l’assureur pour plus d’informations.
- Découvrez si votre police comporte un RFG qui entrera en vigueur automatiquement ou que vous pouvez choisir, et combien cela coûte.
- Demandez quelle sera la valeur à l’échéance (c’est le montant que vous recevrez de la police).
- Demandez quelle est votre base dans le contrat (c’est le montant de la distribution qui ne sera pas imposable).
- Découvrez s’il y a d’autres éléments à prendre en compte qui auront une incidence sur le montant que vous recevrez, comme les avances sur police impayées.
- Renseignez-vous sur les délais, comme pour choisir un REM, et les prochaines étapes.
Une fois que vous avez contacté la compagnie d’assurance, partagez vos découvertes avec des membres de votre famille ou des amis de confiance et avec toute personne qui vous aide à gérer vos affaires, comme votre avocat ou votre planificateur financier. Il est possible que vous soyez en vie lorsque votre contrat arrive à échéance, mais sans la capacité mentale nécessaire pour prendre des décisions importantes.
Note
Si vous vous renseignez sur une police d’assurance-vie qui ne vous appartient pas, comme la police d’un parent, l’assureur aura besoin de l’autorisation du preneur d’assurance avant de vous parler.
Si vous envisagez de souscrire une nouvelle police d’assurance vie permanente, demandez quand la police doit arriver à échéance. S’il arrive à maturité avant vos 121 ans, demandez pourquoi.
