Un fonds commun de placement est une société qui achète des actions et crée des titres à partir de celles-ci. Lorsque vous investissez dans un fonds, vous regroupez votre argent dans un portefeuille d’investissement avec d’autres personnes. Si vous possédez ou envisagez d’acquérir un fonds commun de placement, il est essentiel de savoir comment il distribue ses revenus. Cela permet de voir comment vous serez imposé si vous recevez un revenu du fonds.
Apprenez-en davantage sur les fonds communs de placement, le fonctionnement des distributions et la façon dont vous êtes imposé lorsque vous les recevez.
Points clés à retenir
- Les fonds communs de placement doivent distribuer les plus-values nettes et les revenus aux actionnaires au moins une fois par an.
- Vous êtes responsable de déclarer les revenus des fonds communs de placement dans votre déclaration de revenus.
- Les dividendes des fonds communs de placement peuvent bénéficier d’un traitement fiscal plus favorable que les autres types d’investissement.
Que sont les distributions de fonds communs de placement ?
Les entreprises qui ne sont pas des fonds communs de placement peuvent choisir entre conserver leurs bénéfices ou les reverser aux actionnaires. Un fonds commun de placement est une entreprise qui vous vend une partie de ses avoirs. Les parts de partage sont regroupées et vous en achetez un paquet.
Vous placez de l’argent dans le fonds et les gestionnaires placent l’argent dans les actions conformément aux objectifs du fonds. Lorsque le fonds réalise des bénéfices, il est tenu par la loi de redistribuer les fonds. Vos gains représentent votre part des bénéfices.
Il existe de nombreux fonds communs de placement avec des missions et des idées directrices différentes, mais chacun doit vous redonner des bénéfices. Il est essentiel de savoir comment vos revenus sont imposés, car cela peut vous aider à prévoir les coûts et les impôts et à prendre des décisions.
Comment fonctionnent les impôts sur les dividendes et les distributions
Les dividendes ordinaires sont les revenus d’un fonds commun de placement qui ne proviennent pas de gains en capital. Vous obtenez un gain si les gestionnaires du fonds vendent des actions dans un but lucratif. Ces gains sont répercutés sous forme de distributions et sont imposés au taux d’imposition des plus-values. Si vous détenez vos actions depuis plus d’un an, les bénéfices sont imposés aux taux d’imposition des plus-values correspondant à votre tranche de revenus. S’ils sont détenus depuis moins d’un an, ils sont imposés comme des revenus ordinaires.
Pour un fonds commun de placement, un dividende correspond aux intérêts créés par le fonds et qui vous sont transmis sous forme de revenu ordinaire. Si les dividendes répondent à certains critères, ils deviennent des dividendes qualifiés et sont imposés différemment.
Les revenus ordinaires (dividendes) ne sont pas considérés comme un dividende qualifié. Le paiement est imposé à votre taux d’imposition annuel sur le revenu.
Que sont les dividendes qualifiés ?
Selon la définition de l’IRS, les dividendes qualifiés sont :
“… les dividendes ordinaires soumis au même taux d’imposition maximum de 0 %, 15 % ou 20 % qui s’applique à la plus-value nette.”
Vos bénéfices sont considérés comme qualifiés par l’IRS si :
- Ils ont été payés par une entreprise américaine ou une société étrangère éligible.
- Ils ne sont pas répertoriés comme un type qui n’est pas un dividende qualifié.
- Vous avez détenu le titre pendant plus de 60 jours sur une période de 121 jours.
La période de 121 jours doit commencer 60 jours avant la date ex-dividende. La date détachement du dividende est le premier jour après la déclaration des derniers dividendes.
Comment les dividendes qualifiés sont-ils imposés ?
Les dividendes qualifiés sont imposés comme un revenu ordinaire, mais comme l’IRS les qualifie, ils sont basés sur les taux d’imposition des plus-values.
Le tableau suivant montre comment vos dividendes qualifiés seront imposés :
| Si le montant était imposé au taux ordinaire de : | Vos dividendes qualifiés seraient imposés à : |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 16% – 36% | 15% |
| 37% | 20% |
Distributions et stratégie d’achat de fonds communs de placement
Si vous réfléchissez au moment d’acheter des parts dans un fonds, il est important de savoir combien vous paierez en impôts sur les distributions du fonds. Cependant, cela ne devrait pas être la seule raison pour laquelle vous achetez ou non un fonds. Vous devez prendre en compte d’autres facteurs qui peuvent vous indiquer si un fonds constitue un bon achat pour vous.
En fonction de votre aversion au risque et de vos objectifs, vous pouvez choisir parmi des fonds à risque élevé, moyen et faible qui associent risque et rendement. Vous pouvez également envisager d’acheter des fonds qui vous aident à diversifier vos avoirs afin d’atténuer les risques liés à l’investissement.
Il existe une erreur courante que commettent de nombreux nouveaux investisseurs. Certains essaient de planifier leur achat afin de recevoir un dividende. C’est ce qu’on appelle « acheter le dividende ». Même si cette tactique vous rapporte des dividendes, vous serez responsable du paiement des impôts sur celle-ci.
Note
Bien que l’achat de dividendes ne soit pas recommandé pour la plupart des investisseurs, cela peut générer des gains si vous tenez compte des impôts avant d’acheter dans un fonds.
Le problème avec cette stratégie est que lorsque vous êtes payé, la valeur du stock diminue dans le montant du paiement. Par exemple, vous avez acheté un fonds avec une action évaluée à 1 000 $ juste avant le versement d’un dividende. Le lendemain, le fonds a été payé et vous avez reçu un paiement de 5 $. La valeur de l’action est alors tombée à 995 $.
Si vous êtes dans la tranche d’imposition sur le revenu de 16 à 36 %, vous devrez 15 % de ce paiement en impôts. Il ne vous resterait que 4,25 $ à réinvestir ou à conserver ; en d’autres termes, vous perdriez de l’argent sur votre achat, car la valeur totale qu’il vous resterait après un dividende serait de 999,25 $.
Si vous prévoyez un achat forfaitaire important dans un fonds commun de placement dans votre compte imposable, vous devriez vérifier le calendrier de distribution du fonds. Ajustez votre plan d’achat pour éviter d’acheter des dividendes si vous payez des impôts qui vous feront perdre de l’argent.
L’essentiel
Les distributions de fonds communs de placement peuvent vous procurer un revenu de votre portefeuille. Il est toutefois important de comprendre comment ils sont imposés. Connaître la différence entre les options de distribution des fonds communs de placement peut vous aider à réduire votre obligation fiscale chaque année.
