Si vous disposez de plusieurs comptes de retraite, vous devrez décider lesquels retirer et dans quel ordre. Une stratégie de retrait à la retraite peut vous aider à déterminer quelle approche de retrait vous sera la plus avantageuse à long terme.
Il existe trois principales stratégies de retrait à la retraite à considérer, et chacune comporte de nombreuses variantes. Utiliser la bonne approche selon votre situation peut entraîner des économies d’impôt. Une approche personnalisée peut permettre à de nombreux retraités d’économiser des milliers d’impôts sur une retraite de 30 ans.
Points clés à retenir
- Une stratégie conventionnelle demande aux retraités de retirer très tôt de leur épargne non-retraite, en attendant d’utiliser les IRA/la sécurité sociale jusqu’à ce que les conditions d’âge soient remplies.
- Une stratégie d’ordre inversé se retire d’abord des IRA/401(k) tout en laissant les Roth IRA et les investissements autres que de retraite continuer à s’accumuler.
- Avec l’approche hybride, vous effectuez des retraits sur plusieurs types de comptes au cours de la même année ; cela fonctionne mieux lorsqu’il est adapté à votre situation.
Stratégie conventionnelle
La stratégie de retrait conventionnelle consiste à utiliser des comptes d’épargne et d’investissement autres que de retraite pour soutenir les frais de subsistance en attendant de se retirer des IRA jusqu’à l’âge de 72 ans, lorsque les distributions minimales requises commencent.Cette approche est combinée avec un début de sécurité sociale précoce à 62 ans. Cependant, retarder le début de la sécurité sociale à 68 ou 70 ans offrira une plus grande sécurité à long terme grâce à la perception d’une prestation de retraite mensuelle permanente plus élevée.
Note
L’âge pour bénéficier de l’intégralité des prestations de sécurité sociale est de 67 ans si vous êtes né en 1960 ou après. Les personnes nées entre 1943 et 1954 peuvent percevoir des prestations à taux plein à 66 ans, et celles nées entre 1955 et 1959 ont des dates de retraite complète échelonnées (par exemple, 66 et deux mois, 66 et quatre mois).
Vous devrez toujours décider sur quels comptes puiser pendant que vous retardez la sécurité sociale. La réponse dépend de votre tranche d’imposition. Pour ceux qui disposent d’un revenu de retraite, la stratégie de retrait conventionnelle est souvent la plus judicieuse. Pendant que vous percevez la pension, vous retirez de l’épargne et des investissements autres que la retraite et ne touchez pas à vos IRA, 401(k) ou 403(b) jusqu’à ce que vous y soyez obligé.
Pour ceux qui n’ont pas de revenu de pension ou qui ont de très petites pensions, comme quelques centaines de dollars par mois, les deux stratégies suivantes – ordre inversé ou hybride – pourraient entraîner une réduction des impôts payés à la retraite par rapport à l’approche conventionnelle.
Stratégie d’ordre inversé
Une stratégie de retrait de retraite par ordre inversé consiste à retirer d’abord des comptes de retraite tels que les IRA et les 401 (k), tout en laissant les Roth IRA et les investissements des comptes non-retraite continuer à s’accumuler. Cela peut être l’approche la plus avantageuse sur le plan fiscal pour les personnes qui n’ont pas de pension, qui disposent d’un montant décent d’épargne dans des IRA et qui retardent le début de la sécurité sociale jusqu’à 70 ans.
Pourquoi cette approche serait-elle meilleure ? Si vous prenez votre retraite avant 70 ans et n’avez pas de pension, il est probable que votre revenu imposable sera faible entre 60 et 70 ans. En vous retirant des IRA pendant les années où votre revenu imposable est faible, vous pouvez maximiser les tranches d’imposition de 10 % et 12 %. Cela a beaucoup de sens si vos distributions requises des IRA sont susceptibles de vous faire tomber dans la tranche d’imposition de 24 % ou plus lorsque vous atteignez 72 ans.
Stratégie hybride
Avec l’approche hybride, vous effectuez des retraits sur plusieurs types de comptes au cours de la même année. Par exemple, vous pouvez retirer 20 000 $ d’un compte non-retraite en vendant un fonds commun de placement ou en encaissant un CD tout en retirant 20 000 $ d’un IRA. Cette approche fonctionne bien lorsqu’elle est adaptée à votre situation en projetant votre taux d’imposition sur chaque année de retraite.
Il existe quelques versions de la stratégie de retrait de retraite hybride. L’un implique les conversions Roth IRA. Vous dépensez vos comptes non-retraite tout en convertissant chaque année une partie de votre IRA en Roth IRA. Le montant converti est déterminé en calculant le montant qui remplirait la tranche d’imposition de 12 % ou 24 %. Cette approche fonctionne si vous disposez de suffisamment de fonds sur des comptes autres que de retraite pour payer les impôts sur les montants de conversion Roth.Les conversions Roth réduisent vos futures distributions minimales requises et réduisent le montant des impôts que vous paierez à 72 ans et au-delà dans de nombreux cas.
Une autre façon de mettre en œuvre cette approche consiste à se retirer simultanément des comptes IRA et non-retraite sans effectuer de conversions Roth. C’est souvent la meilleure approche si vous ne disposez pas de suffisamment d’épargne hors compte de retraite pour couvrir à la fois l’impôt sur les conversions Roth et une partie de vos frais de subsistance.
Un bon planificateur de retraite ou un fiscaliste peut effectuer une projection sur 20 à 30 ans qui estime les impôts et vous montre quel montant devrait provenir de quels comptes pour aboutir au montant le plus faible d’impôts payés au cours de vos années de retraite.
