Points clés à retenir
- La désignation « FBO » se traduit par « au profit de » et peut apparaître dans divers documents financiers et juridiques.
- Le terme apparaît le plus souvent dans les documents de fiducie entre vifs, mais vous pouvez le voir sur tout compte ayant une désignation de bénéficiaire.
- Les désignations FBO peuvent être utilisées dans les plans de retraite, les transferts électroniques de fonds et les dons de bienfaisance.
Définitions et exemples de FBO
Le terme FBO est souvent utilisé lorsqu’une fiducie vivante est désignée comme bénéficiaire d’une police d’assurance-vie. Vous remarquerez peut-être une désignation ressemblant à celle-ci comme désignation de bénéficiaire de la police :
“Jane Smith Living Trust UAD 17/02/18 FBO Jake et Joe Smith.”
Voici ce que cela signifie. Jane Smith a créé une fiducie vivante en vertu d’un accord daté du 17 février 2018. La fiducie a été créée pour détenir une police d’assurance-vie et en percevoir le produit éventuel. La fiducie profite à ses fils, Jake et Joe Smith. Ils hériteront des prestations de décès du contrat à son décès.
La désignation FBO établit effectivement l’objectif de la fiducie vivante. Jake et Joe sont les principaux bénéficiaires de la fiducie.
Comment fonctionnent les désignations FBO ?
Les désignations FBO peuvent également aider à mettre en place le transfert de fonds dans d’autres cas où des problèmes juridiques ou fiscaux pourraient survenir. Ces cas incluent les roulements 401(k), les transferts électroniques de fonds et les dons de bienfaisance.
Désignations FBO sur les régimes de retraite
Disons que Jane Smith souhaite transférer son 401(k) dans son IRA. Elle prend toutes les dispositions appropriées et reçoit un chèque de l’administrateur du plan 401(k) pour le solde de son compte. Le chèque sera plutôt adressé à l’administrateur du plan IRA avec la mention « FBO Jane Smith ». Cela ressemblerait à ceci :
“Management Trust Group, FBO Jane Smith / Compte #XXXXX”
Les fonds ont été dirigés vers le nouveau compte. Ils sont payables à l’administrateur du régime, mais ils profitent à Jane.
Si le chèque avait été adressé directement à Jane, il aurait été compté comme une distribution 401(k). Jane encourrait des impôts et des pénalités si elle ne déposait pas l’argent directement sur un autre compte de retraite dans les 60 jours. Mais avec la désignation FBO, le transfert se fait sans jamais passer entre les mains de Jane. Pour cette raison, il n’est pas taxé.
Lorsque les bénéficiaires sont mineurs
Les enfants ne peuvent légalement détenir leur propre argent ou leurs biens. Ainsi, une désignation FBO apparaîtra aussi parfois sur les chèques ou autres instruments financiers leur adressant des fonds.
Par exemple, disons qu’un mineur hérite de 50 000 $ de la succession d’un parent. Dans ce cas, le chèque peut indiquer « FBO Sally Smith », après le nom de la mère de Sally en tant que bénéficiaire. Si les parents sont décédés, la désignation nommerait le conservateur ou le fiduciaire qui gérera les biens et l’argent de l’enfant jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de la majorité.
Cela peut également être le cas si le bénéficiaire des fonds est mentalement incapable ou autrement incapable de gérer ses propres affaires et que quelqu’un d’autre a été désigné pour le faire à sa place.
Virements bancaires électroniques
Une désignation FBO peut également apparaître sur un transfert électronique de fonds vers une banque. Le chèque peut être libellé à l’ordre de la banque, mais il sera immédiatement transféré sur le compte du bénéficiaire désigné.
Dons de bienfaisance
La désignation FBO peut également apparaître si vous envoyez de l’argent à un organisme de bienfaisance nommé afin de collecter des fonds pour une cause spécifique. Par exemple, il pourrait s’agir de « The Hospice Fund FBO Jane Smith ».
