Un compte payable au décès (POD) permet au titulaire du compte de désigner un ou plusieurs bénéficiaires pour recevoir les fonds détenus dans le compte au moment du décès du titulaire.
Le titulaire du compte peut faire ce qu’il veut avec l’argent détenu sur le compte au cours de sa vie. Ensuite, au moment du décès, les bénéficiaires désignés peuvent retirer les fonds restant sur le compte sans avoir besoin d’homologation.
Même si les comptes POD présentent certains avantages, il est important de connaître tous les enjeux qui pourraient découler de l’utilisation de cet outil de planification successorale.
Réclamer le compte
La propriété d’un compte POD est transférée quelque peu automatiquement au bénéficiaire vivant au décès du titulaire du compte. Il suffit au bénéficiaire de fournir une copie certifiée conforme de l’acte de décès à la banque ou à l’institution financière, ainsi qu’une preuve d’identité pour confirmer qu’il est bien le bénéficiaire désigné.
Le compte doit déjà être configuré pour être transféré directement au bénéficiaire lorsque cette preuve des circonstances est fournie. Cependant, il peut y avoir un léger délai en fonction des lois de l’État où se trouve le compte. Chaque État établit des lois spécifiques en matière de succession et ces lois déterminent quels éléments peuvent aboutir devant un tribunal des successions.
N’arrêtez pas la planification successorale avec un compte POD
Votre planification successorale peut inclure la nécessité d’un dernier testament, d’une procuration ou de directives anticipées en matière de soins de santé. Dans certains cas, vous souhaiterez peut-être créer une fiducie irrévocable pour transmettre les fonds aux bénéficiaires.
Ces documents contribueront à garantir que vous, vos biens et vos bénéficiaires serez protégés en cas d’incapacité. Ils contribueront à garantir que vos biens iront là où vous le souhaitez après votre décès.
Pièges possibles
Créer un compte POD semble très simple, et ça l’est. Les comptes POD sont simples à configurer et ont du sens pour de nombreuses personnes. Une poignée d’États reconnaissent même les actes POD pour les biens immobiliers et les désignations POD pour les automobiles.
Mais ces types de comptes peuvent également amener ceux qui les établissent à croire qu’ils ont fait toute leur planification successorale et qu’il n’est donc pas nécessaire de prendre des mesures supplémentaires telles que la création d’un dernier testament. Ce faux sentiment de sécurité peut entraîner des complications et des conséquences inattendues.
Comptes conjoints
Les comptes POD peuvent également être créés en tant que comptes conjoints. Les fonds seraient payables aux bénéficiaires après le décès des deux propriétaires – ou de la totalité dans le cas de plusieurs propriétaires – des copropriétaires. Mais tant qu’un titulaire de compte nommé reste en vie, cet individu acquerrait effectivement le contrôle total du compte au décès des autres titulaires du compte.
Pourquoi un compte POD ne remplace pas un testament
Une personne dans un deuxième mariage peut créer un compte POD qui sera converti en enfants issus de son premier mariage à son décès. Si le compte est un compte conjoint avec le deuxième conjoint, le conjoint survivant peut simplement changer les bénéficiaires du POD en ceux de son choix après le décès du conjoint, ce qui revient essentiellement à déshériter les enfants du premier mariage. De plus, si le compte est un POD conjoint, le conjoint survivant pourrait se remarier et désigner le nouveau conjoint comme bénéficiaire. Le propriétaire survivant peut même ajouter des bénéficiaires, réduisant ainsi la part des fonds disponible pour chaque bénéficiaire désigné.
En cas d’incapacité mentale
Si le titulaire du compte POD devient frappé d’incapacité – et que le compte est détenu uniquement à son nom – la famille devra s’adresser au tribunal pour établir une tutelle ou une curatelle afin d’accéder au compte. Les comptes sont transférés uniquement en cas de décès et non d’incapacité mentale.
Cela devrait être un sujet de préoccupation même si vous n’êtes pas âgé ou si vous n’avez pas d’antécédents familiaux de démence potentielle. L’incapacité peut résulter d’un accident ou d’une maladie imprévue. Votre bénéficiaire ne pourra pas accéder à l’argent du compte pour payer vos soins sans intervention du tribunal, car un compte POD ne fait pas office de compte conjoint du vivant du titulaire du compte.
Lorsque le bénéficiaire a des problèmes de crédit
Un compte POD n’est pas vulnérable aux créanciers d’un bénéficiaire (ou à son conjoint en cas de divorce) tant que le titulaire du compte est toujours en vie. Cependant, l’argent contenu dans le compte est directement transmis au bénéficiaire au décès du propriétaire. Il est donc susceptible de faire l’objet de jugements et de poursuites, comme tout autre actif appartenant au bénéficiaire.
Votre bénéficiaire pourrait perdre la totalité du legs si vous lui transmettez des biens de cette manière et s’il est poursuivi. De cette manière, les POD diffèrent du transfert d’argent via une fiducie vivante « dépensière » correctement structurée et protégée.
L’homologation peut toujours être requise
Si tous les bénéficiaires nommés décèdent avant le titulaire du compte et qu’aucun nouveau bénéficiaire n’est ajouté, le compte devra faire l’objet d’une homologation au décès du propriétaire. Le tribunal des successions déterminera qui, parmi les membres survivants de la famille, recevra la somme restant sur le compte. Les lois sur l’homologation et l’héritage varient d’un État à l’autre. Ce processus peut prendre du temps et être coûteux.
Note
Consultez toujours un avocat pour obtenir les conseils les plus récents. Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques et ne remplacent pas des conseils juridiques.
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