Dans un article précédent, j’ai expliqué le terme « fiduciaire » en matière de planification successorale. Dans cet article, j’explique le terme « représentant personnel », également appelé exécuteur testamentaire, dans le contexte de la planification étatique. Si un plan successoral comprend une fiducie vivante révocable, une entité juridique créée pour détenir la propriété des actifs d’un individu ou un autre type de fiducie, les personnes concernées doivent comprendre les différences fondamentales entre ces deux rôles. Tous deux sont des types de « fiduciaires » ayant la responsabilité d’agir dans le meilleur intérêt de la succession et de ses bénéficiaires, mais chacun joue un rôle très différent dans un plan successoral.
Un représentant personnel
Un représentant personnel est nommé par un juge du tribunal des successions pour superviser l’administration d’une succession lorsqu’une personne décède avec ou sans testament et n’a pas transféré tous ses biens dans une fiducie vivante. Le représentant personnel peut être une personne, une institution telle qu’une banque ou une société de fiducie, ou une combinaison des deux. Si le défunt avait un dernier testament dans lequel la personne indiquait qui ou quelle entité elle souhaitait servir de représentant personnel, le juge du tribunal des successions honorera très probablement ce souhait et nommera cette personne.
Sinon, si le défunt n’a pas laissé de testament, la loi de l’État dicte qui le juge des successions doit nommer pour servir de représentant personnel. Dans la plupart des États, il s’agit du conjoint survivant ou d’un autre membre de la famille proche. Le représentant personnel d’une succession « intestat » – sans testament valide – est communément appelé « administrateur » de la succession.
Un fiduciaire
Un fiduciaire est nommé par une personne qui crée une fiducie vivante, de la même manière qu’un testateur (la personne qui rédige un testament) peut nommer un représentant personnel pour sa succession. La personne qui crée une fiducie est appelée le faiseur de confiance, ou parfois le constituant.
Le fiduciaire supervise la gestion quotidienne des biens appartenant à la fiducie au profit de ses bénéficiaires. Comme pour un représentant personnel, le fiduciaire peut être une personne, une institution ou les deux peuvent servir de co-fiduciaires. Le faiseur de confiance, le fiduciaire et le bénéficiaire d’une fiducie révocable sont souvent la même personne. Des bénéficiaires supplémentaires sont également généralement nommés pour hériter de la fiducie au décès du faiseur de confiance.
Les fiducies révocables nomment également généralement un ou plusieurs fiduciaires successeurs ; quelqu’un pour intervenir et prendre le contrôle de la fiducie et de ses actifs lorsque le faiseur de confiance/fiduciaire d’origine décède ou si le faiseur de confiance/fiduciaire d’origine devient frappé d’incapacité au point où il ne peut plus gérer la fiducie ou ses propres affaires. L’avantage d’une fiducie révocable par rapport à un dernier testament ou un testament est que les détails de la succession sont protégés de la consommation publique.
Lorsqu’un faiseur de confiance crée une fiducie irrévocable, l’individu doit se retirer immédiatement après sa formation. Le faiseur de confiance ne peut pas agir en tant que son propre fiduciaire. Un autre parti doit être nommé.
Idéalement, une succession évitera l’homologation, qui peut prendre du temps et être coûteuse. Si tel est le cas, les héritiers n’auront pas du tout besoin d’un représentant personnel s’il existe une fiducie vivante entièrement capitalisée.
REMARQUE : Les lois nationales et locales changent fréquemment et les informations ci-dessus peuvent ne pas refléter les modifications les plus récentes. Veuillez consulter un avocat pour obtenir des conseils juridiques actuels. Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils juridiques et ne remplacent pas des conseils juridiques.
