Reporter ou non les impôts est généralement la question qui se pose lorsque les investisseurs choisissent entre les versions traditionnelle et Roth d’un compte de retraite individuel. Mais avec des rapports récents selon lesquels certains des plus riches ont utilisé les Roth IRA comme abri fiscal pour des gains d’actifs phénoménaux, de plus en plus de gens se demandent si les Roth IRA pourraient également leur convenir.
Points clés à retenir
- Des personnes très riches auraient utilisé les Roth IRA pour protéger les gains d’actifs des impôts, mais les planificateurs financiers affirment que les gens ordinaires peuvent faire de même, même à plus petite échelle.
- Étant donné que les cotisations Roth IRA sont versées avec de l’argent après impôt, les retraits à la retraite sont exonérés d’impôt.
- Les Roth IRA peuvent ajouter de la diversité à un portefeuille de retraite pour permettre plus de flexibilité dans la gestion des impôts pendant la retraite.
Le cofondateur de PayPal, Peter Thiel, a investi en 1999 2 000 dollars dans l’entreprise, une somme qui a augmenté en 20 ans pour atteindre 5 milliards de dollars. Le plus intéressant, selon un rapport de ProPublica publié en juin, c’est que, parce que l’investissement était dans un Roth IRA, Thiel, 53 ans, pourra retirer cet investissement en franchise d’impôt une fois qu’il aura 59 ans et demi.
Thiel capitalisait sur un véhicule d’investissement autorisé par le Congrès en 1997 pour permettre aux gens de cotiser à leur épargne-retraite avec de l’argent après impôt et de faire fructifier cet argent en franchise d’impôt, ce qui est à l’opposé des législateurs traditionnels de l’IRA établis en 1974. Avec les IRA traditionnels, les épargnants bénéficient généralement d’une déduction fiscale initiale pour leurs cotisations, puis paient de l’impôt sur l’argent lorsqu’il est retiré pendant leur retraite. En revanche, les cotisations Roth IRA ne bénéficient pas d’une déduction fiscale initiale, mais les retraits sont exonérés d’impôt à partir de six mois avant que l’investisseur n’atteigne 60 ans.
Le rapport de ProPublica a mis en lumière la manière dont certains des Américains les plus riches évitent de payer des impôts en utilisant les Roth IRA et a intensifié le débat de longue date sur la question de savoir si les riches paient leur juste part d’impôts. Mais cela a également suscité un regain d’intérêt sur la manière dont les épargnants quotidiens pourraient utiliser les Roth IRA pour protéger leur propre épargne-retraite, en particulier avec le président Joe Biden qui cherche à augmenter les impôts pour l’aider à financer ses projets de dépenses.
Bien que les planificateurs financiers affirment que les Roth IRA offrent de nombreux avantages, y compris des économies d’impôt au moment du retrait, ils préviennent qu’il est peu probable que la plupart des gens reproduisent les résultats spectaculaires de Thiel.
“La personne moyenne ne disposera pas d’un endroit où investir offrant un tel potentiel de rendement”, a déclaré Rob Williams, directeur général de la planification financière chez Charles Schwab.
Thiel aurait acheté 1,7 million d’actions des fondateurs de PayPal pour une fraction d’un centime via un véhicule Roth « autogéré » avant que la société ne procède à une introduction en bourse. Les actions PayPal se négociaient pour la dernière fois au NASDAQ à plus de 290 $.
Avertissement Emptor
Les IRA autogérés ont le même traitement fiscal et les mêmes règles de contribution que les IRA traditionnels et Roth, mais permettent aux épargnants d’investir dans des « actifs alternatifs » tels que l’immobilier, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal et les titres de placement privé comme les actions PayPal de Thiel..
Il est « important de noter que de nombreuses personnes possédant d’importants soldes Roth IRA les possèdent simplement parce qu’elles ont investi dans un titre à bas prix qui s’est finalement grandement apprécié », a écrit David Peterson, vice-président senior et responsable de la planification patrimoniale chez Fidelity Investments, dans un e-mail. “Nous mettons en garde les investisseurs contre une concentration excessive sur une position particulière, car il existe également un risque que l’investissement ne performe pas comme prévu, voire atteigne zéro.”
La Securities and Exchange Commission a également averti que les actifs alternatifs “peuvent présenter des risques uniques que les investisseurs devraient prendre en compte. Ces risques peuvent inclure un manque de divulgation et de liquidité, ainsi que le risque de fraude”.
Les avantages du retrait
Même s’il est peu probable que les gens obtiennent le type de rendements énormes dont Thiel a bénéficié avec son Roth IRA, les planificateurs financiers affirment que les gens peuvent toujours bénéficier d’avantages fiscaux similaires à une plus petite échelle, surtout s’ils s’attendent à une augmentation des taux d’imposition. Cela pourrait en partie alimenter davantage d’intérêt pour les Roth IRA ces jours-ci.
Selon Fidelity Investments, les Roth IRA sont particulièrement attrayants pour les jeunes investisseurs. Du 1er janvier au 28 juin, le nombre de nouveaux comptes Roth chez Fidelity a augmenté de 81 % par rapport à la même période en 2020, avec 47 % de ceux ouverts par des Millennials.
De plus, les gens peuvent gagner en flexibilité en matière de retraite s’ils utilisent un Roth IRA dans le cadre d’une stratégie de retraite diversifiée.
“Avoir de l’argent dans un 401k traditionnel et un Roth IRA et un compte de courtage peut vous donner de la flexibilité lorsque vous prendrez votre retraite”, a déclaré Williams de Schwab. « Vous serez en mesure de décider de quel argent retirer », ce qui peut vous aider à gérer vos obligations fiscales à la retraite.
Par exemple, après 59½, vous pouvez retirer une somme importante d’un Roth IRA si vous avez une dépense ponctuelle ou d’autres besoins sans augmenter votre facture fiscale. Gardez toutefois à l’esprit que des retraits importants pourraient vous faire manquer le potentiel de capitalisation des gains pendant la retraite.
Limites? Peut-être pas
Certaines personnes peuvent penser que les limitations de revenus d’un Roth IRA les empêchent de pouvoir investir. En général, cependant, une personne célibataire avec un revenu imposable inférieur à 139 000 $ ou une personne mariée déclarant conjointement avec un revenu inférieur à 206 000 $ – ou une personne mariée déclarant séparément mais qui a vécu avec son conjoint à un moment donné au cours de l’année avec un revenu inférieur à 10 000 $ – peut cotiser à un Roth IRA. Cela se compare à l’absence de limite de revenu pour cotiser aux IRA traditionnels, qui ont une limite sur le montant pouvant être déductible d’impôt. En règle générale, les cotisations annuelles pour les IRA traditionnels et Roth sont plafonnées à 6 000 $ (7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) ou au montant de votre rémunération imposable, selon le montant le plus bas.
Mais les planificateurs financiers affirment que ces règles ne devraient pas vous dissuader, car il existe des moyens de les contourner. Les gens peuvent utiliser un « Roth IRA de porte dérobée » ou une conversion, qui permet aux gens, quel que soit leur niveau de revenu, de convertir tout ou partie de leurs fonds IRA traditionnels existants en un Roth IRA. La conversion déclenchera un impôt sur le revenu sur l’appréciation de l’IRA traditionnel à partir du jour de votre contribution, mais une fois ces impôts payés, le Roth IRA croîtra en franchise d’impôt.
Fidelity Investments a déclaré avoir constaté une croissance des conversions sur plusieurs années. De 2018 à 2019, le nombre de conversions a augmenté de 22 %. De 2019 à 2020, les conversions ont augmenté de 67 %.
Cependant, une fois que vous vous êtes engagé à vous convertir en Roth IRA, vous ne pouvez pas revenir en arrière, car vous ne pouvez pas annuler une conversion Roth.
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