Définition et exemples d’ERISA
L’ERISA est une loi fédérale complète qui protège les employés bénéficiant de régimes de santé et de retraite parrainés par l’employeur, à l’exception de ceux proposés par des entités gouvernementales ou des églises (en général). Cela oblige la plupart des employeurs privés qui offrent volontairement des avantages sociaux à se conformer aux réglementations fédérales et étatiques, sous peine de sanctions.
La loi couvre les prestations de retraite, notamment les pensions, les régimes de participation aux bénéfices, les comptes de retraite individuels (IRA) parrainés par l’employeur et les 401(k) ; les plans de bien-être comme l’assurance maladie, dentaire, invalidité et vie ; les plans de soins de santé offerts par les employeurs ; ainsi que des bourses d’études, des vacances et des indemnités de départ.
Note
L’ERISA exige que les promoteurs de régime fournissent aux participants et aux bénéficiaires du régime des informations importantes sur les prestations, notamment la couverture, les coûts et le financement. Il tient également les gestionnaires de régimes et les fiduciaires responsables grâce à des règles de conduite établies et protège les fonds du régime contre la mauvaise gestion et les abus.
En cas de résiliation, de mauvaise gestion des fonds ou d’acte fiduciaire, ERISA garantit le paiement des prestations par l’intermédiaire de la société à charte fédérale, Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Il permet également aux participants au régime de poursuivre en justice par le biais d’un processus de grief et d’appel pour obtenir leurs prestations.
- Acronyme:ERISA
Lors d’un nouvel emploi, vous recevez un dossier d’embauche contenant des brochures sur les régimes de santé et de retraite proposés par l’entreprise. L’ERISA exige que les employeurs fournissent ces informations à leurs employés. Le dossier doit inclure une description récapitulative du plan détaillant les options du plan, les processus de réclamation et les conditions d’éligibilité. De plus, les participants au régime recevront également périodiquement des avis annuels et des résumés des prestations par la poste.
Comment fonctionne ERISA
ERISA protège les intérêts des employés ainsi que ceux des employeurs. Il fournit des conseils aux gestionnaires de régime, garantit que les employés reçoivent leurs prestations et offre une protection pour les cotisations et les actifs du régime.
Note
Les entreprises ne sont pas tenues d’offrir des avantages sociaux à leurs employés, mais si elles le font, elles doivent respecter les normes minimales définies dans l’ERISA. Le non-respect de ces règles pourrait entraîner la disqualification des plans et d’autres sanctions.
Les exigences standard décrites par ERISA comprennent :
- Divulgation des informations sur les prestations de santé et de retraite aux employés
- Une procédure de réclamation établie
- Pratiques non discriminatoires fondées sur la santé ou le handicap
- Un calendrier d’acquisition uniforme
- Déclaration des informations sur le plan auprès du ministère du Travail et de l’IRS
- Verser des contributions en temps opportun
- Responsabilité fiduciaire d’agir dans le meilleur intérêt des participants
- Exigences minimales de financement
- Actifs du régime devant être détenus dans une fiducie ou un contrat d’assurance
- Le droit au maintien de la couverture santé collective
- Un processus d’appel et de réclamation établi
- Le droit de poursuivre en justice pour obtenir des prestations pour tout acte répréhensible fiduciaire
- Garantie de paiement de certaines prestations via le PBGC
“L’ERISA a été promulguée pour protéger les intérêts des participants et des bénéficiaires, entre autres choses, en créant des normes très élevées pour les personnes responsables de l’administration des régimes”, a déclaré Garofolo. “L’ERISA permet également aux participants et aux bénéficiaires d’intenter des poursuites devant un tribunal fédéral pour protéger leurs droits et avantages et donne un large pouvoir à une agence gouvernementale pour enquêter et appliquer la loi.”
Surveillance
La surveillance de l’ERISA est divisée entre le ministère du Travail, l’Internal Revenue Service (IRS) et le PBGC.
L’Employee Benefits Security Administration (EBSA) du ministère du Travail applique les dispositions de l’ERISA concernant l’obligation fiduciaire et les transactions interdites. L’IRS se concentre sur les questions de participation, d’acquisition et de financement. Le PBGC sert de sécurité en assurant des prestations minimales garanties pour certains régimes de retraite.
Déposer un grief
Garofolo a expliqué comment la gouvernance de l’ERISA pourrait s’appliquer sur le lieu de travail. Par exemple, si un employé devient invalide et que son employeur propose un plan d’invalidité, il peut soumettre une demande de prestations dans le cadre de la procédure de réclamation requise par l’ERISA.
Si cette demande est refusée, alors l’ERISA exige que le plan fournisse un examen complet et équitable de toutes les demandes refusées, a déclaré Garofolo. Si l’administrateur du régime détermine que l’employé n’a pas droit aux prestations d’invalidité, il doit alors fournir à l’employé certains renseignements, notamment les raisons du refus et les dispositions du régime qui constituent le fondement du refus.
Une fois que l’employé a terminé le processus de réclamation, il peut intenter une action en justice en vertu de l’ERISA et un tribunal peut déterminer qu’il a droit aux prestations du régime.
Modifications de l’ERISA
Depuis sa création, ERISA a été modifiée à plusieurs reprises pour étendre ses protections. Les trois ajouts les plus courants sont la Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA), la Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPPA) et la Affordable Care Act (ACA).
COBRA permet à certains travailleurs et à leurs familles de continuer à souscrire une couverture maladie pendant une durée limitée après un événement admissible, comme un licenciement.
HIPPA protège les informations des patients et réduit la discrimination en matière de couverture maladie basée sur les exclusions de conditions préexistantes.
L’ACA donne accès à des soins de santé abordables à des millions d’Américains. En outre, il a réformé le marché de l’assurance maladie afin de permettre aux employeurs de fournir plus facilement une assurance maladie.
D’autres modifications incluent la loi sur la protection de la santé des nouveau-nés et des mères, la loi sur la santé des femmes et les droits en matière de cancer et la loi sur la parité en matière de santé mentale et l’équité en matière de toxicomanie.
Points clés à retenir
- L’ERISA réglemente les régimes de retraite et de protection sociale de millions d’Américains.
- Les employeurs doivent se conformer aux normes minimales fixées par l’ERISA sous peine de sanctions.
- ERISA donne aux employés le droit de recourir à une procédure d’appel et de réclamation, de lutter contre la discrimination et de poursuivre en justice pour obtenir des avantages ou des actes répréhensibles fiduciaires.
- ERISA garantit certaines prestations de retraite en cas de cessation du plan.
