Le livre du conseiller financier et personnalité de la radio Ric EdelmanLa vérité sur les régimes de retraite et les IRAdécrit une prestation de revenu mensuelle à vie offerte aux soldats pendant la Révolution américaine. Si un soldat survivait à la guerre, le Congrès continental le récompenserait avec un revenu à vie. On l’appelait une « pension » et elle fut à nouveau offerte par le gouvernement fédéral pendant la guerre civile et dans toutes les guerres américaines depuis.
La structure n’était cependant pas nouvelle. Les soldats qui ont servi dans la Rome antique bénéficiaient également d’un revenu garanti après leur retraite. Il existe également des preuves que des pensions ont été offertes aux travailleurs du secteur public à travers l’histoire.
Points clés à retenir
- Les retraites sont proposées aux États-Unis depuis la guerre d’indépendance, mais elles ne sont devenues largement proposées qu’au milieu du XXe siècle.
- Lorsque certains régimes de retraite ont commencé à faire faillite, le Congrès a adopté une loi appelée Employee Retirement Income Security Act (ERISA), qui garantirait toujours les avantages sociaux des employés en cas d’échec d’un régime de retraite.
- Des régimes de retraite garantis, également appelés « régimes à prestations définies », sont encore proposés par certaines entreprises, mais les 401(k) et d’autres formes de régimes de retraite sont devenus les régimes de choix pour de nombreuses entreprises à l’heure actuelle.
Les premiers régimes de retraite américains modernes
La société American Express a créé la première pension d’entreprise aux États-Unis en 1875.Avant cela, la plupart des entreprises étaient des petites entreprises ou des entreprises familiales. Chez American Express, le régime de retraite s’appliquait aux travailleurs qui travaillaient dans l’entreprise depuis 20 ans, avaient atteint l’âge de 60 ans, avaient été recommandés pour la retraite par un directeur et avaient été approuvés par un comité en collaboration avec le conseil d’administration. Les travailleurs qui répondaient à ces qualifications recevaient la moitié de leur salaire annuel à la retraite, jusqu’à un maximum de 500 dollars par an, selon le Bureau of Labor Statistics.
Les sociétés bancaires et ferroviaires ont été parmi les premières à proposer des retraites à leurs employés, mais au tournant du XXe siècle, plusieurs grandes entreprises ont commencé à se développer et à proposer des retraites. Ils comprenaient Standard Oil, U.S. Steel, AT&T, Eastman Kodak, Goodyear et General Electric. Toutes ces entreprises avaient adopté des régimes de retraite avant 1930.
Les entreprises manufacturières ont été les dernières à adopter les nouveaux régimes de retraite. L’Internal Revenue Act de 1921 a contribué à stimuler la croissance en exonérant les cotisations versées aux retraites des employés de l’impôt fédéral sur le revenu des sociétés.
Dans les années 1940, les syndicats se sont intéressés aux régimes de retraite et ont poussé à augmenter les prestations offertes. À la fin des années 1950, plus de 10 millions d’Américains, soit plus de 25 % de la main-d’œuvre du secteur privé, bénéficiaient d’une pension. Dix ans plus tard, environ la moitié de la main-d’œuvre du secteur privé en possédait un.
Interventions gouvernementales
Après que certains programmes de retraite ont commencé à échouer, le gouvernement a promulgué la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). L’ERISA a rendu les régimes de retraite plus sûrs en établissant des exigences légales en matière de participation, de responsabilité et de divulgation. Il comprenait également des lignes directrices pour l’acquisition, limitant le calendrier d’acquisition à 10 ans ou moins.
Avec l’ERISA est née la Pension Benefit Guaranty Corporation, qui garantit les avantages sociaux des employés en cas de faillite d’un régime de retraite.
L’essor des régimes à cotisations définies
Ce type de pension garantie est désormais connu sous le nom de « régime à prestations définies ». Les travailleurs savaient exactement combien ils toucheraient à la retraite, car il s’agissait d’un montant ou d’un pourcentage défini de leur salaire. C’était quelque chose autour duquel ils pouvaient planifier leur vie. Les travailleurs qui souhaitaient épargner davantage d’argent pouvaient le faire, mais les comptes de placement privés complétaient les prestations de retraite et de sécurité sociale.
Les régimes à prestations définies sont très différents de ce qui a suivi : les régimes à cotisations définies. Dans les régimes à cotisations définies, qui comprennent les régimes 401(k), les régimes 403(b), les régimes 457 et les régimes d’épargne-épargne, l’employé verse l’essentiel des cotisations au régime et dirige les investissements au sein de celui-ci. L’employeur peut ou non égaler une partie des cotisations de l’employé.
Ces plans sont entrés en scène au début des années 1980, une aubaine de report d’impôt pour les employés hautement rémunérés qui souhaitaient mettre une plus grande partie de leur salaire à l’abri des impôts. À mesure qu’ils gagnaient en popularité, les régimes 401(k) et autres options à cotisations définies ont rapidement dépassé les pensions à prestations définies en tant que régime de choix pour les grandes entreprises du secteur privé.
Foire aux questions (FAQ)
Comment fonctionnent les retraites ?
Les pensions sont généralement des régimes à prestations définies qui garantissent aux salariés un certain niveau de revenu à la retraite. En échange, le salarié consacre une partie de sa vie professionnelle à l’entreprise qui offre le régime de retraite. Les entreprises disposent d’une grande flexibilité dans la manière dont elles établissent des fonds de pension, il est donc difficile de déterminer le montant exact qu’un employé peut recevoir d’une entreprise donnée.
Quels États ne taxent pas les retraites ?
Tous les États n’imposent pas les revenus des régimes de retraite, et certains n’imposent aucune forme de revenu. Bien que les lois fiscales soient susceptibles de changer à tout moment, les États dans lesquels vous pouvez retirer des fonds de pension en franchise d’impôt sont l’Alabama, l’Alaska, la Floride, Hawaï, l’Illinois, le Mississippi, le Nevada, le New Hampshire, New York, la Pennsylvanie, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming.
