Les fonds en fiducie sont une méthode traditionnelle pour garantir que votre argent soit transmis à vos enfants (ou à d’autres proches de votre choix). Même si le préjugé selon lequel les fonds fiduciaires sont réservés aux très riches existe toujours, ces outils sont destinés à toute personne possédant de l’argent ou des actifs qu’elle souhaite transmettre de manière sécurisée et avec les soins appropriés.
Presque toutes les petites villes des États-Unis possèdent une banque dotée d’un service fiduciaire. Vous pouvez utiliser des fonds en fiducie pour créer une grande richesse, même si vous commencez modestement. Si vous envisagez de créer un fonds en fiducie pour l’avenir de votre famille, ou pensez que vous pourriez le vouloir un jour, vous voudrez en savoir plus sur la manière dont les banques gèrent ces outils.
Points clés à retenir
- Les services fiduciaires des banques offrent deux principaux types de services : l’administration des fiducies et la gestion des investissements.
- L’administration de la fiducie implique la distribution des fonds et de tous les actifs de la fiducie d’une manière qui respecte les termes de la fiducie.
- Les services de gestion de placements investissent et cèdent des actifs conformément aux documents de fiducie.
Les départements fiduciaires des banques en bref
Les départements fiduciaires des banques comptent parmi les domaines les plus anciens et les mieux établis de la banque traditionnelle. Ils travaillent avec tous les types de personnes qui souhaitent former des fiducies pour répondre à leurs souhaits en matière de legs.
À qui servent-ils ?
Tant que vous disposez de l’argent nécessaire pour créer une fiducie et d’une ou plusieurs personnes (ou autre entité) à qui vous aimeriez le laisser, vous pouvez trouver de l’aide auprès d’un service de fiducie bancaire, moyennant des frais. Le type de clients recherchant ce service couvre toute la gamme. Il peut s’agir d’un riche propriétaire d’une petite entreprise en ville qui souhaite mettre de l’argent de côté pour que ses petits-enfants puissent aller à l’université, d’enfants qui ont perdu leurs parents et qui bénéficient désormais d’une importante indemnité d’assurance-vie, ou d’un adulte qui a reçu une récompense légale en espèces à la suite d’un accident de voiture, pour ne citer que quelques exemples.
Quels services proposent-ils ?
Les services de fiducie des banques assument de nombreux rôles liés à la création, au maintien et à la distribution des fiducies, à toutes les étapes. Supposons que votre arrière-grand-oncle achète un bloc d’actions Johnson & Johnson et qu’elles restent dans une fiducie jusqu’à une date ultérieure. Le fiduciaire de la banque peut garantir que les actions versent toujours des dividendes sans jamais permettre aux bénéficiaires de vendre ou d’emprunter contre les actions. Ou bien, ils pourraient s’efforcer de garantir qu’un deuxième conjoint soit autorisé à rester dans la maison après le décès de l’un des partenaires, mais que la maison revienne aux enfants lorsque la deuxième épouse décède, même s’ils se remarient plus tard. Ce sont deux exemples complexes, mais pas rares.
La plupart des banques proposent une gamme de services fiduciaires répartis en deux groupes principaux : l’administration fiduciaire et la gestion des investissements.
Services d’administration de fiducie
Lorsque vous engagez une banque pour des services d’administration de fiducie, le constituant ou la fiducie lui-même dicte les détails, de sorte que le contrat varie d’un cas à l’autre. Pour la plupart des fiducies, les tâches principales de l’administrateur de la fiducie sont de collecter les dividendes, de s’assurer qu’ils sont versés aux bons bénéficiaires et de produire les déclarations de revenus. Il existe peu de choix, voire aucun, en matière d’allocation du capital, il n’est donc pas nécessaire que le rôle soit assumé par un agent disposant de connaissances ou d’un accès avancés ; un administrateur fonctionne très bien.
Servir de fiduciaire
L’un des services courants qu’ils effectuent est de servir d’administrateur unique ou de co-administrateur aux côtés d’un membre de la famille ou d’un ami de confiance. Cela signifie qu’ils aident à faire des choix concernant la fiducie et à prendre des mesures pour se conformer aux règles régissant la fiducie. Les frais pour assumer ce rôle à enjeux élevés peuvent être un montant fixe ou un pourcentage du montant de la fiducie, et s’élèvent souvent à plusieurs milliers de dollars par an.
Distribuer les actifs
Les services d’administration de la fiducie gèrent également le décaissement des chèques et des biens conformément aux termes de la fiducie. Ils doivent s’assurer que tous les bénéficiaires reçoivent les actifs souhaités par le constituant de la manière qu’ils souhaitent. Lors de la création d’une fiducie, le constituant peut transmettre de l’argent sans limite sur la façon dont il est dépensé. Pourtant, il est assez courant d’imposer la manière dont ils souhaitent que l’argent soit dépensé. Cela peut inclure le paiement des factures du ménage, l’envoi d’un chèque à un collège pour les frais de scolarité, l’achat d’une maison, des transferts d’argent ou toute autre transaction légale.
Assumer des tâches juridiques
Les administrateurs de fiducies bancaires peuvent également gérer la conservation des titres et le reporting. Si une fiducie est créée de cette manière, même les courtiers tiers doivent remettre les certificats d’actions, les titres de propriété, les obligations et autres actifs à la banque pour qu’ils les conservent en sécurité dans le coffre-fort. Lorsqu’elles agissent en tant que fiduciaire, les banques peuvent déclarer les impôts nationaux et fédéraux au nom d’une fiducie, ainsi que prolonger leur propre assurance pour s’assurer que les actifs de la fiducie sont couverts en cas de perte.
Note
Avant d’ouvrir une fiducie, assurez-vous de savoir comment elle sera imposée. Il existe de nombreux types de fiducies et le code des impôts ne les traite pas toutes de la même manière. Certains peuvent éviter l’impôt en les poussant vers l’avenir, tandis que d’autres subissent une lourde charge fiscale.
Fiducies de niche
Faire appel à une banque pour administrer votre confiance peut être judicieux si ce que vous envisagez de laisser derrière vous est un type d’actif unique ou si vous souhaitez qu’il reste pratiquement intact. La ville de Quincy, en Floride, en est un exemple. La banque locale détient environ 50 % de ses actifs fiduciaires en actions de Coca-Cola, car la petite ville comptait autrefois plus de millionnaires de Coca-Cola par habitant que partout ailleurs sur la planète.
Si, en vertu de la loi sur le droit d’auteur ou d’un legs, vous êtes propriétaire d’une propriété intellectuelle, telle qu’un brevet pour un appareil ou les droits sur une chanson, vous pouvez créer une fiducie pour gérer les revenus. Vous pouvez nommer un fiduciaire à la banque pour percevoir vos redevances, puis les payer selon vos règles écrites. De cette façon, les personnes qui pourraient recevoir l’héritage en fin de compte ne pourraient jamais vendre les droits, ni les perdre dans une partie de poker aux enjeux élevés, ni les dilapider.
Services de gestion des investissements
Dans certains cas, les services d’administration de fonds fiduciaires ne suffisent pas. Vous souhaiterez peut-être également que la banque investisse au nom de la fiducie. Lorsque vous engagez une banque pour fournir des services de gestion de placements, elle investira et cédera les actifs de la fiducie conformément aux règles de la fiducie qui précisent les souhaits et les restrictions du constituant.
Note
Lorsqu’ils assument le rôle de gestion des investissements, la plupart des départements fiduciaires des banques s’en tiennent aux classes d’actifs traditionnelles telles que les actions, les obligations, l’immobilier, les liquidités et les entreprises privées.
Par exemple, si vous deviez laisser 500 000 $ en fiducie à vos enfants dans le but d’accroître lentement votre patrimoine au fil du temps, l’agent d’investissement pourrait constituer un groupe diversifié de titres comprenant des obligations dorées, des actions de premier ordre, des fiducies de placement immobilier ou des bons du Trésor.
Gestion des actifs spécialisés
Certains services fiduciaires bancaires se concentrent sur certains types d’actifs ou vantent leur savoir-faire dans des domaines de niche. Par exemple, il est courant qu’une fiducie comprenne des droits sur le bétail ou le pétrole au Texas. Dans l’Iowa, une ferme en activité pourrait être confiée à une société jusqu’à ce qu’un mineur atteigne la majorité : la banque gérerait les contrats pour les métayers afin d’obtenir le meilleur rendement possible.
Normes de soins
Les services de gestion des investissements fournis par les services fiduciaires des banques sont souvent très conservateurs par rapport à ceux d’un compte de courtage standard, car les conseillers agissent en tant que fiduciaires. Ils doivent adhérer à la « règle de la personne prudente », ou en d’autres termes, traiter les fonds comme s’ils étaient les leurs (étant donné qu’ils sont une personne prudente). Le devoir de diligence d’un fiduciaire découle d’une affaire judiciaire datant de 1830 connue sous le nom de Harvard College c.Armurerie. Cette décision oblige les syndics à :
“… observez comment les hommes prudents, discrets et intelligents gèrent leurs propres affaires, non en ce qui concerne la spéculation, mais en ce qui concerne la disposition permanente de leurs fonds, compte tenu du revenu probable, ainsi que de la sécurité probable du capital à investir. “
En raison de ces normes élevées que les fiduciaires doivent respecter, très peu sont prêts à investir avec beaucoup de risques lorsqu’ils traitent des actifs fiduciaires. Perdre des fonds constituerait un passif trop élevé. Si les bénéficiaires d’une fiducie perdante décident de poursuivre le fiduciaire, un juge risque de désapprouver un fiduciaire qui expose trop les actifs de la fiducie.
Comment embaucher un service de fiducie bancaire
Si vous souhaitez en savoir plus sur un service de fiducie bancaire pour gérer votre confiance, décidez des fonctionnalités que vous souhaitez et du prix que vous êtes prêt à dépenser. Voici quelques questions auxquelles réfléchir, mais ce n’est qu’un début :
- Allez-vous nommer votre propre fiduciaire ou devrez-vous en embaucher un auprès de la banque (et payer ses frais) ?
- Aurez-vous besoin d’aide pour rédiger des règles ?
- Vous souhaitez investir vos avoirs ou simplement les conserver en sécurité ?
- Vos actifs sont-ils standards ou de type niche ?
- Avez-vous un ensemble complexe de souhaits qui pourraient provoquer un litige à l’avenir ?
Ensuite, vous devrez contacter votre banque ou autre institution de votre choix. Parlez-leur du service dont vous avez besoin et demandez leur grille tarifaire. Ceux-ci peuvent souvent être trouvés en ligne. En l’utilisant, vous devriez être en mesure d’avoir une idée approximative du montant d’argent que vous auriez besoin de placer dans une fiducie pour vous assurer qu’une banque donnée en vaut le coût.
