Votre compte de retraite individuel (IRA) est un compte d’épargne pour votre avenir. Idéalement, vous y placez de l’argent chaque année et le regardez croître jusqu’à votre retraite. L’argent de votre IRA vous appartient, mais d’une certaine manière, il est en attente jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi. Vous pouvez y accéder avant cette date, mais vous devrez peut-être payer pour l’accès. Si vous devez retirer une partie de votre compte, vous devrez l’inclure dans votre revenu brut et payer un impôt supplémentaire de 10 % – la plupart du temps.
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles l’Internal Revenue Service vous permet de retirer votre IRA plus tôt sans payer d’impôts. Apprenez-en davantage sur ces raisons et pourquoi il est préférable d’essayer de trouver d’autres fonds avant de retirer quoi que ce soit de votre IRA.
Raisons du retrait anticipé
La meilleure solution est de laisser votre IRA croître aussi longtemps que vous le pouvez. La taxe de 10 % sur les retraits anticipés empêche les gens de retirer de l’argent de ces comptes pour des besoins à court terme ou non urgents.
“Les gens ont appris que l’épargne-retraite est la dernière source vers laquelle ils devraient se tourner [en cas d’urgence]”, a déclaré Katie Lewis, préparatrice de déclarations de revenus et conseillère en investissement chez Financial Security Management Inc. à Lakewood, Colorado, à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique. « Si l’un de nos clients nous en parle, nous examinons tous ses autres actifs et voyons si nous pouvons trouver une solution créative qui lui évite de puiser dans son épargne-retraite. »
Les pénalités sont inscrites dans les lois fiscales. Mais les législateurs savent que la vie arrive. La perte d’emploi, les accidents invalidants, les problèmes de santé et d’autres événements peuvent rendre difficile la tâche de gagner suffisamment d’argent pour s’en sortir. Parce qu’il y a des événements indépendants de la volonté des gens, l’IRS vous permet d’effectuer des retraits anticipés de votre (vos) compte(s) pour certaines raisons sans payer de frais ni de taxes. L’IRS classe ces raisons comme des répartitions de difficultés.
Note
Lorsque vous retirez des fonds d’un IRA ou d’un compte de retraite qualifié, ils seront traités comme un revenu imposable dans la plupart des cas. Les Roth IRA ont déjà payé des impôts sur l’argent qu’ils contiennent, il n’y a donc pas d’impôt sur l’argent que vous retirez de votre Roth IRA.Cependant, si vous recevez une distribution avant l’âge de 59 ans et demi, elle doit être prélevée sur vos cotisations pour éviter les impôts et les pénalités.
Exceptions courantes à la pénalité de retrait anticipé
Voici les raisons les plus courantes pour lesquelles vous pouvez effectuer des retraits anticipés de la plupart des comptes de retraite sans payer l’impôt supplémentaire de 10 %.
Éducation
Si vous retirez de l’argent pour couvrir des dépenses d’études supérieures au cours de la même année fiscale, aucune taxe ne vous sera facturée. Les frais d’études doivent être pour vous, votre conjoint, ou les enfants ou petits-enfants de vous ou de votre conjoint.
Frais médicaux
Vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA pour certains frais médicaux. Les factures doivent représenter plus de 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI). Vous devrez également les payer au cours de la même année fiscale au cours de laquelle vous avez retiré les fonds.
Premier achat d’une maison
Si vous achetez, construisez ou reconstruisez votre première maison, vous pouvez retirer de l’argent de votre IRA pour les dépenses d’achat d’une maison, y compris les frais de clôture. Vous devez dépenser l’argent pour la maison dans les 120 jours suivant son retrait. Vous pouvez également utiliser les fonds pour acheter, construire ou reconstruire une maison pour votre enfant, petit-enfant, parent, grand-parent ou autre ancêtre ou celui de votre conjoint. Il existe une limite à vie de 10 000 $ pour l’achat d’une première maison. Si vous êtes marié, vous et votre conjoint pouvez chacun retirer 10 000 $.
Note
Les exceptions pour les acheteurs d’une première maison sont toujours déclarées sur vos impôts et imposées comme revenu.
L’IRS vous considère comme un acheteur d’une première maison si vous et votre conjoint achetez votre première maison ou si vous n’avez pas possédé de maison séparément ou ensemble au cours des deux dernières années.
Naissance ou adoption
Les nouveaux parents peuvent retirer jusqu’à 5 000 $ pour payer les frais de naissance ou d’adoption. Vous avez jusqu’à un an après la naissance ou l’adoption pour retirer le montant. De plus, vous êtes autorisé à recotiser un montant égal au retrait dans votre régime en plus de vos cotisations normales.
Assurance maladie
Si vous avez reçu des prestations d’assurance-chômage pendant au moins 12 semaines, vous pouvez retirer des fonds d’un compte de retraite sans pénalité pour payer les primes d’assurance maladie pour vous ou les personnes à votre charge.
Invalidité
Vous pouvez vous retirer d’un IRA si vous devenez handicapé physique ou mental. Votre médecin doit documenter cela et le problème doit entraîner une incapacité à effectuer un travail ou à participer d’une autre manière à un emploi rémunérateur.
La mort
Vos bénéficiaires peuvent retirer des fonds sans payer l’impôt supplémentaire de 10 % en cas de décès. Cependant, s’ils transfèrent les fonds vers l’IRA d’un survivant ou commencent à y cotiser, ces fonds ne peuvent plus être utilisés lors d’un retrait anticipé sans payer d’impôts supplémentaires.
Exceptions militaires
Si vous faites partie des réserves militaires, de la Garde nationale ou d’un membre de réserve du Service de santé publique, vous pouvez retirer des fonds de votre compte si vous êtes activé. Vous devez être appelé au service pendant au moins 180 jours. C’est ce qu’on appelle les distributions de réservistes qualifiés.
Note
Les distributions aux réservistes qualifiés doivent se situer entre la date de l’ordre de service actif et le dernier jour de la période de service actif.
Argent dû à l’IRS
Si vous devez des arriérés d’impôts, l’IRS peut émettre un prélèvement sur votre IRA.Il n’appliquera pas de pénalité de retrait anticipé tant que l’IRS retirera directement les fonds.
Paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP)
Le programme SEPP vous permet d’effectuer des retraits anticipés d’un IRA ou d’un plan de retraite sans la pénalité de 10 %. L’un des problèmes du SEPPS est que les règles sont complexes et nécessitent qu’un professionnel de la finance vous aide à choisir le bon type de retraits et le bon plan.
Dans le cadre d’un plan SEPP, vous devez retirer les paiements annuels de votre compte pendant cinq années consécutives ou jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge de 59 ans et demi, selon la dernière éventualité.
Circonstances particulières
Vous pourrez peut-être retirer des fonds de votre IRA si des circonstances particulières affectent financièrement de nombreuses personnes. Par exemple, la pandémie de coronavirus a amené de nombreuses personnes à perdre leur emploi ou à ne pas travailler, ce qui a conduit le Congrès à adopter un projet de loi permettant notamment aux gens d’accéder aux fonds de leur IRA pour les aider à payer leurs factures sans pénalité.
Note
S’il y a un événement qui affecte financièrement de nombreuses personnes, recherchez les nouvelles lois qui pourraient autoriser des retraits anticipés de votre IRA.
Les catastrophes naturelles, les récessions économiques ou d’autres situations d’urgence déclarées à l’avenir pourraient donner lieu à des mesures d’allégement fiscal sur les retraits anticipés de l’IRA.
Alternatives à l’exploitation d’un IRA pour obtenir des fonds
Il est toujours préférable d’épuiser toutes vos autres options avant de retirer de l’argent de votre IRA. En effet, vous avez besoin de la croissance des intérêts composés sur plusieurs années pour avoir suffisamment de fonds pour votre retraite. Retirer de l’argent réduit le taux auquel votre argent peut s’accumuler.
Outre l’emprunt à un plan 401(k) et le remboursement plus tard, vous disposez d’autres options. Certaines pourraient inclure la souscription d’un prêt à faible taux d’intérêt auprès d’une banque ou d’une coopérative de crédit. Vous pourriez envisager de refinancer votre prêt hypothécaire ou de contracter un prêt sur valeur domiciliaire si la valeur marchande de votre maison a augmenté. Vous pouvez également trouver un travail parallèle pour gagner un revenu supplémentaire si vous avez le temps.
Points clés à retenir
- Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles vous pouvez retirer des fonds d’un IRA ou d’un compte de retraite avant l’âge de 59 ans et demi sans l’impôt supplémentaire de 10 %. Si vous pouvez l’aider, retirer de l’argent de votre IRA devrait toujours être votre dernier recours.
- Les retraits anticipés de la plupart des IRA sont toujours imposables en tant que revenu plus l’impôt supplémentaire de 10 %.
- Si vous disposez d’un Roth IRA, vous pouvez accéder à vos cotisations (mais pas à vos gains) sans pénalité car celles-ci ont déjà été imposées.
