Qu’est-ce qu’un reçu fiscal professionnel ?

Définition du reçu fiscal des entreprises

Les reçus fiscaux pour les entreprises sont des reçus municipaux et municipaux délivrés aux entreprises comme preuve que l’entreprise s’est enregistrée, a payé les impôts locaux et est autorisée à opérer dans la zone locale. 

Chaque ville exige qu’une entreprise s’enregistre auprès du gouvernement local à des fins fiscales, et l’acquisition d’un reçu fiscal professionnel est l’une des premières étapes. Ce reçu autorise le propriétaire de l’entreprise à vendre des biens et des services dans cette localité. En fait, de nombreuses villes et comtés exigent que vous ayez un reçu fiscal professionnel avant même d’ouvrir vos portes. 

Noms alternatifs :

• Reçu de taxe professionnelle locale (LBTR)
• Attestation fiscale professionnelle (BTC)
• Recettes brutes

Comment fonctionne un reçu fiscal professionnel

Que vous démarriez une entreprise à domicile, que vous exploitiez en tant qu’entrepreneur individuel ou que vous repreniez une entreprise existante, la plupart des entreprises qui vendent des produits ou fournissent des services ont besoin d’un reçu fiscal. En fait, obtenir un reçu fiscal est l’une des premières étapes pour enregistrer une entreprise et de nombreuses villes en exigent un avant même d’ouvrir vos portes. Cependant, chaque ville a son propre processus de candidature et ses propres exigences en matière de frais. Les frais de reçu fiscal des entreprises varient généralement entre 25 $ et 500 $, selon la ville, et le reçu doit être renouvelé chaque année.

Voici des exemples de la façon dont les reçus fiscaux des entreprises sont traités dans différentes villes.

Miami, Floride

Pour les entreprises qui s’installent à Miami, en Floride, la demande de reçu fiscal professionnel est soumise au bureau du percepteur des impôts du comté de Miami-Dade. Les coûts des reçus fiscaux pour les entreprises sont évalués par catégories d’entreprises, notamment l’administration, les garderies pour adultes et la construction. 

Comme indiqué ci-dessous, pour une entreprise administrative de la ville, par exemple, les frais commenceraient à 45 $ pour une entreprise de 10 employés ou moins. Cependant, si cette même entreprise administrative comptait plus de 10 employés, l’entreprise paierait 4,50 $ pour chaque employé supplémentaire. Les garderies pour adultes ont des frais similaires.

Lompoc, Californie

À Lompoc en Californie, les reçus fiscaux des entreprises sont appelés certificats fiscaux professionnels (BTC) et sont délivrés par le bureau du greffier municipal. Les propriétaires d’entreprise ici devront soumettre une demande BTC ainsi qu’un formulaire d’inspection commerciale pour les pompiers. Les tarifs sont basés sur les recettes brutes annuelles de l’entreprise. Cependant, les nouvelles entreprises opérant à Lompoc devront estimer les recettes brutes pour traiter le paiement d’un BTC, dont les frais varient généralement de 30 $ à 475 $.

Ai-je besoin d’un reçu fiscal pour entreprise ?

Vous aurez besoin d’un reçu fiscal si le comté ou la ville dans lequel votre entreprise opère en exige un. Par exemple, de nombreux comtés et villes de Floride exigent des reçus fiscaux pour les entreprises. Si vous envisagez d’ouvrir une entreprise dans une zone nécessitant des reçus fiscaux pour les entreprises, vous devrez en faire la demande auprès de la municipalité appropriée. Si votre juridiction n’exige pas de reçu fiscal pour les entreprises, elle nécessite probablement un permis d’exploitation ou un certificat d’entreprise similaire qui doit être renouvelé chaque année. Dans les deux cas, l’obtention d’un reçu fiscal garantit que vous avez pris en charge l’enregistrement et respecté les réglementations fiscales locales. 

Cependant, certaines exemptions s’appliquent aux organisations caritatives, religieuses, fraternelle, de jeunesse, de service civique ou autres qui font des ventes occasionnelles ou s’engagent dans des projets de collecte de fonds. Il existe également des exemptions pour les personnes handicapées permanentes, entre autres.

Comment obtenir un reçu fiscal d’entreprise

Pour obtenir un reçu fiscal d’entreprise, vous devez suivre quelques étapes clés. 

1. Si vous travaillez en tant que société à responsabilité limitée (SARL), vous devrez d’abord enregistrer votre entreprise auprès des gouvernements étatiques et locaux en tant qu’entité juridique distincte. Si vous êtes une entreprise individuelle ou une société de personnes, vous n’aurez pas besoin de vous inscrire, mais vous pourriez également manquer de protection en matière de responsabilité civile et d’avantages juridiques et fiscaux. 
2. Que vous vous inscriviez ou non, vous devez avoir les informations suivantes à portée de main (le cas échéant) : 

• Numéro d’identification de l’employeur (EIN) ou numéro de sécurité sociale 
• Numéro d’identification du contribuable de l’État
• Nom du propriétaire
• Nom de l’entreprise
• Adresse professionnelle
• Description de l’entreprise
• Coordonnées

3. Une fois que vous avez vos informations en main, vous pouvez postuler en personne au bureau de votre percepteur d’impôts local, télécharger le formulaire de demande et l’envoyer par la poste, ou postuler directement en ligne. Vous devrez également payer tous les frais de dossier et les frais de ville et/ou de comté pour le reçu lui-même. 

Le processus d’approbation et l’obtention d’un reçu fiscal professionnel peuvent prendre plusieurs jours ouvrables à quelques semaines. 

Des reçus fiscaux sont également nécessaires si vous achetez une entreprise établie dans une région où des reçus fiscaux sont nécessaires. Dans ce cas, vous devrez demander un transfert de reçu fiscal professionnel et payer des frais de transfert. Étant donné que les reçus fiscaux des entreprises sont renouvelés chaque année, vous pouvez vous attendre à payer chaque année des frais de renouvellement de la taxe professionnelle spécifiés par votre localité.