La déclaration de revenus des entreprises peut sembler compliquée, mais savoir exactement ce qui peut être déduit peut faciliter le processus. Demander des déductions pour dépenses professionnelles nécessite de rester organisé avec les reçus, les journaux et autres documents importants, mais cela en vaut la peine, car cela peut aider à réduire le montant des impôts que vous devez.
Points clés à retenir
- Une déduction sur une déclaration de revenus est une dépense effectuée au cours de cette année fiscale qui peut être réclamée pour réduire le montant des impôts dus.
- Les déductions détaillées pour les entreprises correspondent aux dépenses engagées dans le but de mener des affaires que vous pouvez déduire ; cela réduit en fin de compte le montant des impôts que l’entreprise doit.
- Voici quelques exemples de dépenses professionnelles pouvant être déduites : les fournitures de bureau, les services professionnels, les salaires des employés et l’utilisation d’une voiture.
Que sont les déductions détaillées ?
Une déduction, en général, est une dépense qui peut être réclamée sur une déclaration de revenus afin de réduire le montant du revenu imposé, réduisant ainsi le montant de l’impôt dû. Une déduction détaillée est une dépense particulière (par exemple, un impôt foncier ou un impôt foncier) qui peut être réclamée comme dépense pour cette année d’imposition spécifique.
Lorsque vous produisez vos impôts individuels à l’aide du formulaire 1040, vous avez la possibilité de demander soit des déductions détaillées, soit la déduction standard, mais vous ne pouvez pas demander les deux. La déduction standard commence à 12 400 $ pour les contribuables célibataires de moins de 65 ans et augmente en fonction du statut de déclaration et d’autres facteurs.Vous pouvez opter pour des déductions détaillées si vos dépenses sont supérieures au montant de votre déduction standard.
Note
Pour les entreprises, vous pouvez réclamer les dépenses liées au travail sous forme de déductions détaillées, quel que soit votre statut de déclaration individuelle, et vous pouvez toujours demander la déduction standard.
Que vous soyez un indépendant déposant en tant qu’entrepreneur individuel ou une société à responsabilité limitée (LLC) unipersonnelle, vous devrez déposer un formulaire distinct appelé Annexe C pour réclamer ces déductions lorsque vous produisez votre 1040.
Exemples courants de déductions détaillées
Il existe de nombreux types de dépenses professionnelles qui peuvent être comptabilisées comme des déductions détaillées sur vos impôts. Bien qu’il ne s’agisse pas d’une liste exhaustive, car de nombreuses autres dépenses peuvent être déductibles pour votre secteur d’activité spécifique, cette liste comprend les déductions les plus courantes.
Lorsque vous demandez des déductions, vous devrez avoir une preuve du coût de ces dépenses, comme un reçu, une facture, un relevé bancaire ou un journal. Vous devez également documenter les dates, les heures, les destinations et le but des dépenses, ainsi que fournir la preuve de la manière dont les dépenses s’appliquent à votre entreprise.
Note
Les audits peuvent avoir lieu par sélection aléatoire ou être déclenchés en raison d’un problème. Pour être prêt en cas d’audit, gardez une trace de toutes les dépenses qui pourraient être demandées. Cela comprend les reçus, les relevés et les journaux, ainsi que les documents de travail, les factures, les documents juridiques et autres accords.
Frais de publicité et de marketing
La publicité est une dépense courante et souvent nécessaire qu’une entreprise peut engager pour se développer. Les frais de publicité et les frais de marketing peuvent rapidement s’additionner, mais ils peuvent également être déduits lorsque vous déclarez vos impôts. Les coûts liés aux dépenses liées à la publicité, telles que les publicités sur les réseaux sociaux ou les publicités imprimées, peuvent être déduits si ces coûts sont directement liés à l’entreprise et visent à aider l’entreprise à se développer.
Assurance entreprise
Selon votre secteur d’activité, vous pouvez avoir des dépenses d’assurance qui peuvent être déduites lorsque les impôts arrivent. Différentes industries peuvent nécessiter différents types d’assurance, mais en général, le coût de la prime payée par l’entreprise peut être déduit. Quelques exemples de primes d’assurance pouvant être déduites comprennent l’assurance responsabilité civile, l’assurance crédit, l’assurance automobile, l’assurance médicale des employés et l’assurance couvrant les catastrophes naturelles.
Repas d’affaires
Certains repas d’affaires peuvent être déduits s’ils ont été fournis lors du déroulement d’une réunion d’affaires. Par exemple, si un conseiller commercial rencontrait un client ou un client potentiel et lui offrait un repas tout en présentant une affaire commerciale, cela pourrait être considéré comme une déduction.
Les repas fournis aux travailleurs en général peuvent varier de 50 à 100 % en déduction, selon que le propriétaire était présent ou non et que les repas ont été remboursés.Encore une fois, il est important de conserver les reçus des frais du repas.
Utilisation de la voiture
L’utilisation d’un véhicule pour des tâches liées au travail peut également être incluse dans vos déductions fiscales. L’utilisation d’une voiture comprend généralement les kilomètres parcourus à des fins professionnelles. Pour l’année 2021, l’IRS a fixé le taux des frais déductibles à des fins professionnelles à 56 cents par mile. Il s’agit du montant qui peut être déduit pour chaque kilomètre parcouru.Les conducteurs doivent calculer et documenter avec précision les kilomètres parcourus vers et depuis leurs destinations qui sont liés au travail.
Note
Les entreprises peuvent également choisir de déduire les dépenses réelles de la voiture plutôt que la déduction kilométrique standard. Cela comprend les coûts globaux de la voiture, tels que les frais d’entretien, l’essence, l’assurance, les réparations et l’amortissement.
Dépréciation
La dépréciation se produit lorsqu’un objet perd progressivement de la valeur en raison de son utilisation au fil du temps. Par exemple, un ordinateur qui peut continuer à être utilisé pour le travail pendant plus d’un an peut faire l’objet d’une réclamation car sa valeur se déprécie. Demander une déduction pour amortissement signifie que vous ne déduisez pas la totalité du montant au cours de cette année fiscale, mais vous pouvez déduire ce montant au cours d’autres années fiscales à mesure que vous continuez à utiliser l’article. Ces articles peuvent inclure des véhicules, des ordinateurs, du mobilier de bureau et du matériel.
Bureau à domicile et fournitures
Les fournitures générales de bureau utilisées strictement à des fins professionnelles peuvent également être déduites, que vous travailliez au bureau ou à la maison. Les exemples incluent les ordinateurs portables, le papier, les livres et les imprimantes. Ceux qui ont installé un bureau à domicile peuvent également déduire une partie du loyer ou de l’hypothèque utilisée pour le bureau. En calculant la superficie en pieds carrés du bureau, une partie du loyer, des services publics, de l’assurance ou de l’hypothèque peut être déduite.
Les contribuables peuvent opter pour les dépenses réelles de la partie utilisée à des fins commerciales ou utiliser la méthode qui utilise une estimation de 5 $ le pied carré.L’IRS exige que l’utilisation du bureau à domicile soit exclusivement à des fins professionnelles.
Frais Internet et téléphonique
Les frais de téléphone cellulaire peuvent être déduits pour la partie utilisée à des fins professionnelles. Si vous utilisez votre téléphone ou Internet à la fois à des fins personnelles et professionnelles, assurez-vous de déduire uniquement la partie du téléphone ou d’Internet utilisée pour le travail.
Par exemple, si vous utilisez votre téléphone pour le travail seulement 50 % du temps, vous pouvez déduire la moitié de vos frais de téléphone. Une ligne téléphonique résidentielle de base ou une ligne téléphonique résidentielle ne peut pas être déduite, mais une deuxième ligne téléphonique à domicile utilisée à des fins professionnelles peut être déduite.
Taxes hypothécaires et immobilières
D’autres impôts, comme les taxes hypothécaires et foncières, peuvent être déductibles si la propriété est considérée comme une propriété commerciale. Les impôts fonciers déductibles sont les impôts locaux, étatiques ou étrangers imposés sur les biens immobiliers appartenant à l’entreprise. Les intérêts hypothécaires peuvent également être déduits, comme mentionné précédemment, si les affaires sont exercées à domicile.
Services professionnels
Les frais d’embauche de professionnels pour vous aider dans votre entreprise peuvent également être déduits. Cela comprend, sans toutefois s’y limiter, les services juridiques, de tenue de livres et de préparation de déclarations de revenus. Par exemple, si vous engagez un spécialiste en déclarations pour produire vos déclarations de revenus, ces frais peuvent être déduits.
Salaires, avantages sociaux et formation
Le salaire versé aux salariés peut être déduit à condition qu’il soit raisonnable et payé pour le travail effectué. Le salaire comprend même les indemnités de maladie et de vacances des employés, mais le salaire du propriétaire de l’entreprise ne peut être déduit. Les avantages sociaux sont inclus, tels que l’assurance maladie, les réductions d’entreprise, ainsi que les frais et remboursements de formation, à condition que la formation soit pertinente pour votre secteur.
Note
Les frais d’études peuvent être déduits, même par le propriétaire, si les cours ou le diplôme sont pertinents pour leur domaine de travail. Les éléments pouvant être déduits comprennent les livres, les frais de scolarité et les frais de déplacement.
Frais de démarrage
Certaines dépenses engagées lors du démarrage d’une entreprise peuvent être déductibles, selon que votre entreprise démarre ou non. Les dépenses en capital, qui sont considérées comme des actifs de l’entreprise, ne sont généralement pas déductibles, même si certaines peuvent être amorties. Mais si l’entreprise ne réussit pas, les moins-values résultant des dépenses engagées pour démarrer l’entreprise peuvent être déduites.
L’essentiel
Il existe de nombreuses façons de réduire le montant d’impôt que votre entreprise doit payer. Rester organisé et suivre vos dépenses professionnelles facilitera la demande de déductions. Gardez à l’esprit que ce qui est répertorié ici n’inclut pas toutes les déductions auxquelles vous pouvez demander, car de nombreuses entreprises peuvent avoir des dépenses supplémentaires spécifiques à un secteur qui peuvent être déduites.
Si vous avez des inquiétudes ou des questions concernant les coûts déductibles, contactez un fiscaliste pour obtenir des conseils ou de l’aide lors de la déclaration de vos impôts.
Foire aux questions (FAQ)
Que peuvent déduire les petites entreprises de leurs impôts ?
Les petites entreprises peuvent déduire toutes les dépenses directement liées à leur entreprise. Cela peut inclure des coûts de base tels que les fournitures de bureau, les frais de publicité et l’assurance, ainsi que des coûts tels que l’utilisation d’une voiture et les services professionnels liés à un secteur spécifique.
Puis-je déduire ma LLC en déduction fiscale ?
Lors de la création d’une SARL, les dépenses de démarrage engagées ne sont généralement pas déductibles car elles sont considérées comme des dépenses en capital, qui sont ensuite incluses dans les actifs d’une entreprise.
Quel montant de votre facture de téléphone portable pouvez-vous déduire ?
Vous pouvez déduire la partie de votre facture de téléphone portable utilisée à des fins professionnelles. Par exemple, si votre facture de téléphone cellulaire est de 75 $ et que vous utilisez votre téléphone à des fins professionnelles environ 30 % du temps, vous pouvez déduire 22,50 $.
