Récolter un investissement consiste à rassembler tous les gains ou pertes que vous avez réalisés au bon moment afin de réduire vos impôts et vos pertes et de maximiser vos gains. Lorsque vous gérez vos gains et vos pertes en capital, vous pouvez réduire le montant total des impôts que vous paierez. Vos gains totaux augmenteront alors.
Pour ce faire, vous devez savoir comment fonctionne l’impôt sur les plus-values. Vous devrez également être en mesure d’estimer votre revenu imposable chaque année. Gérer vos gains en capital signifie rechercher les années où il est logique de « récolter » des gains ou des pertes par rapport à votre tranche d’imposition projetée pour cette année-là.
Points clés à retenir
- La récolte des gains en capital consiste à réclamer l’argent que vous avez gagné sur vos investissements de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal.
- Vous payez des impôts sur les plus-values sur les intérêts que vous gagnez et réalisez sur les actifs que vous détenez depuis plus d’un an.
- Vous payez de l’impôt sur le revenu sur les intérêts que vous gagnez et réalisez sur les actifs que vous détenez depuis moins d’un an.
Gains en capital à court terme ou à long terme
Vous payez des impôts sur les plus-values lorsque vous possédez un investissement qui rapporte des intérêts depuis plus d’un an et que vous le vendez. Lorsque vous vendez cet actif, vous recevez sa valeur totale à ce moment-là. Si vous le détenez depuis plus d’un an et qu’il vaut plus que l’argent que vous y avez investi, vous réalisez des gains en capital. S’il vaut moins que ce que vous y avez placé, vous subirez une perte en capital (également appelée perte reconnue), quelle que soit la durée de détention du titre.
Les plus-values sur un investissement détenu depuis moins d’un an sont imposées comme un revenu normal (gagné) et doivent être déclarées dans votre déclaration de revenus annuelle. C’est là que vos tranches d’imposition actuelles et futures entrent en jeu.
Les plus-values à long terme sont imposées à un taux d’imposition inférieur à celui des revenus gagnés. De nombreuses personnes paient un taux de plus-value ne dépassant pas 15 % en raison de leurs revenus annuels ; ceux qui gagnent moins de 80 000 $ au cours de l’année d’imposition 2021 ne paieront aucun impôt sur les gains en capital à long terme. Si votre revenu imposable se situe entre 80 001 $ et 441 450 $ par an et que vous êtes célibataire, vous paierez un impôt de 15 % sur tout gain en capital (496 600 $ si vous êtes marié et produisez conjointement).
Note
Vous ne pouvez reporter que le montant le moins élevé de 3 000 $ ou votre perte nette totale indiquée à la ligne 21 de l’annexe D du formulaire fiscal.
Comment les pertes en capital peuvent aider
Une perte allant jusqu’à 3 000 $ peut être utilisée pour compenser un revenu ordinaire si vous avez plus de pertes que de gains. Vous pouvez reporter toutes les pertes restantes pour compenser les revenus des années d’imposition futures.
Des pertes en capital surviennent lorsque vous vendez un investissement à perte au lieu de réaliser un profit. Vous réclamerez d’abord les pertes sur vos déclarations de revenus, ce qui compensera les gains à court terme que vous avez réclamés pour cette année-là. Par exemple, disons que vous avez subi une perte en capital nette de 4 000 $ et un gain en capital à court terme de 3 000 $ en un an. Vous pourriez déduire une perte de 3 000 $ cette année-là et reporter la perte restante de 1 000 $ à l’année d’imposition suivante.
Reporter les pertes sur l’année suivante peut compenser les gains à long terme que vous pourriez réaliser. Si vous reportez une perte de 1 000 $ à l’année suivante et réalisez un gain en capital de 5 000 $, vous ne serez imposé que sur 4 000 $ de ce gain en raison de la perte de l’année précédente.
Using the Rules to Your Advantage
Si votre niveau de revenu annuel est suffisamment bas pour être admissible au taux d’imposition de 0 % sur les plus-values, vous souhaiterez réaliser autant de plus-values à long terme que possible, jusqu’au point où davantage de gains vous pousseraient dans la tranche d’imposition la plus élevée de 15 % sur les plus-values. C’est ce qu’on appelle « récolter » les plus-values.
Note
Dans les années où vos revenus sont élevés et où vous n’avez aucune perte en capital à reporter, vous pouvez vendre intentionnellement des placements dont la valeur peut être réduite pour réaliser la perte en capital pour des raisons fiscales.
Si vous avez des pertes en capital à reporter, vous voudrez peut-être éviter de réaliser les gains et les utiliser pour compenser votre revenu ordinaire au fil du temps, comme votre salaire provenant d’un emploi. Cela signifie que vous devrez choisir des investissements fiscalement avantageux dans vos comptes autres que de retraite. Vos meilleurs choix seront les fonds à gestion fiscale ou les fonds indiciels.
Protégez votre revenu de retraite
Vous devrez connaître les taux d’imposition actuels pour utiliser ces règles. Vous souhaiterez également faire une projection fiscale chaque année avant la fin de l’année, afin de savoir où vous en êtes et ce que vous devez faire. Une projection fiscale est un brouillon de déclaration de revenus qui estime tout ce qui, selon vous, figurera sur votre déclaration de revenus.
En utilisant une approche de placement qui tient toujours compte des impôts, vous pouvez vous efforcer de conserver une plus grande partie de ce que vous gagnez et d’augmenter votre revenu de retraite après impôt. Une façon d’y parvenir est de réorganiser votre portefeuille de manière à posséder davantage d’actifs générant des revenus (comme des obligations et des fonds obligataires) dans vos comptes de retraite. Ensuite, allouez davantage qui génèrent des gains en capital (comme des actions et des fonds indiciels boursiers) dans vos comptes autres que de retraite.
Gesundmd ne fournit pas de conseils fiscaux ou d’investissement ni de services financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte possible du capital.
