Points clés à retenir
- Une reconnaissance de dette est un document informel qui enregistre l’existence d’une dette qu’une partie doit à une autre.
- En raison de la nature informelle d’une reconnaissance de dette, il n’est pas clair si un tel document serait juridiquement contraignant devant un tribunal.
- Un billet à ordre est similaire à une reconnaissance de dette, sauf qu’il décrit les conditions spécifiques de remboursement, telles que la date d’échéance et le taux d’intérêt.
- Les reconnaissances de dette peuvent également être des accords de dette formels, tels que des obligations émises par des entreprises privées et le gouvernement.
Définition et exemples d’une reconnaissance de dette
Une reconnaissance de dette est un document informel, parfois manuscrit, qui enregistre l’existence d’une dette. Puisqu’il ne s’agit généralement pas d’un contrat écrit formel, il peut ne pas être aussi juridiquement contraignant que d’autres accords de prêt, comme un prêt hypothécaire résidentiel conventionnel.
Considérez cet exemple de reconnaissance de dette dans sa forme la plus élémentaire. Disons que vous empruntez 1 000 $ à votre ami. Pour prouver l’existence de cet accord de dette, vous écrivez « Je vous rembourserai 1 000 $ le 10 janvier 2022 » sur papier et vous le remettez à cet ami de la famille. Cette note manuscrite sert de reconnaissance de dette, bien que très informelle puisqu’elle ne décrit aucune autre condition de remboursement.
Comment fonctionne une reconnaissance de dette ?
Une reconnaissance de dette n’est généralement pas soumise à des normes élevées concernant les conditions de remboursement de la dette par rapport à d’autres types de prêts. Techniquement, une reconnaissance de dette peut simplement montrer qu’une dette existe et n’inclure aucun détail sur la date d’échéance, le taux d’intérêt ou les échéances de paiement.
Bien qu’une note de reconnaissance de dette puisse documenter une promesse de remboursement d’un prêt, sa nature informelle ne permet pas de savoir clairement si une reconnaissance de dette constitue un contrat juridiquement contraignant dans certains cas.
Note
Lorsque vous prêtez ou empruntez de l’argent, il est souvent prudent de faire un billet à ordre au lieu d’une reconnaissance de dette. Un billet à ordre décrit les conditions de remboursement spécifiques, tandis qu’une reconnaissance de dette a tendance à être plus informelle et peut ou non mentionner des conditions de remboursement spécifiques.
Un billet à ordre doit décrire des conditions de remboursement supplémentaires, telles que :
- Coordonnées des deux parties (noms légaux, adresses et numéros de téléphone)
- Montant du prêt
- Quand la dette doit être remboursée
- Si la dette est payée en plusieurs versements ou en une seule fois à la date d’échéance
- Taux d’intérêt
- Le montant total dû (capital plus intérêts)
- Conditions par défaut
- Signatures et date de signature
Devant un tribunal, le juge utilise ces termes pour déterminer si la dette avait une valeur pour les deux parties. Si le prêteur devait bénéficier de cet arrangement – en gagnant des intérêts, par exemple – cela aiderait à distinguer la reconnaissance de dette comme un accord contractuel plutôt que comme un simple cadeau.
Développons notre exemple précédent. Un billet à ordre pourrait se lire :
“Le soussigné John Smith s’engage à payer à l’ordre de Jane Doe la somme de 1 000 $ avec intérêts à compter du 1er novembre 2021, sur le capital impayé au taux de 5%. Le capital impayé et les intérêts courus seront payés en totalité le 1er novembre 2022.”
L’emprunteur, John Smith, et le prêteur, Jane Doe, signeraient chacun la note pour signifier un accord sur les conditions du prêt.
Reconnaissances de dette formelles
Dans certains cas, les reconnaissances de dette sont des termes utilisés pour désigner des instruments financiers formels. Un exemple est celui des reconnaissances de dette sur le marché obligataire. Contrairement à leurs homologues informelles, les obligations sont des accords de dette formels que les entreprises et les gouvernements émettent pour lever des fonds. Lorsqu’un investisseur achète une obligation, l’émetteur de l’obligation est censé rembourser le prêt avec intérêts après une période de temps déterminée, en effectuant parfois des paiements périodiques.
Note
Les reconnaissances de dette peuvent également faire référence à des mandats enregistrés émis par l’État de Californie en 2009. L’État a émis des reconnaissances de dette pour couvrir des déficits de trésorerie extrêmes de plus de 3 milliards de dollars en août 2009. Ces fonds ont servi à financer les obligations du fonds général de la Californie.
Reconnaissance de dette et billets à ordre
| Reconnaissance de dette | Billet à ordre |
| Enregistre uniquement l’existence d’une dette qu’une partie doit envers une autre partie (ou des parties) | Enregistre l’existence d’une dette et ses modalités de remboursement (par exemple, taux d’intérêt, dates d’échéance, frais de retard) |
| Les contrats de reconnaissance de dette qui ne disposent pas de conditions de remboursement peuvent ne pas être juridiquement contraignants | Les billets à ordre sont des documents juridiquement contraignants |
| Il ne s’agit généralement pas d’un instrument négociable pouvant être transféré ou échangé. | Les billets enregistrés auprès de la Securities and Exchange Commission des États-Unis peuvent être négociés sur un marché secondaire |
Ce que cela signifie pour vous
Lorsque vous utilisez une reconnaissance de dette pour prêter une grosse somme d’argent à un membre de la famille ou à un ami, il est souvent utile d’inclure vos coordonnées et toutes les conditions de remboursement, y compris les paiements minimums, les dates d’échéance, les taux d’intérêt et les frais de retard. Cela transforme essentiellement la reconnaissance de dette en billet à ordre. Les deux parties doivent signer la note.
Certains pourraient craindre que la conclusion d’un tel accord transactionnel avec un membre de la famille ou un ami ne mette à rude épreuve la relation personnelle. Toutefois, il est souvent prudent de définir des attentes claires pour les deux parties lorsqu’il s’agit d’argent.
Non seulement des attentes claires protègent les intérêts du prêteur, mais elles peuvent également donner à l’emprunteur un moment pour réfléchir sérieusement à sa capacité à accepter les conditions de l’emprunt. Ne pas rembourser un prêt peut parfois nuire davantage à une relation que clarifier le contrat.
