La diversification fiscale, en ce qui concerne l’investissement, fait référence à la répartition stratégique des actifs entre plusieurs comptes de placement avec une fiscalité variable. Par exemple, la diversification fiscale peut aider un investisseur à choisir entre utiliser un Roth IRA ou un IRA traditionnel. Cela peut aider les investisseurs à déterminer quand utiliser un compte de courtage régulier au lieu d’un IRA. La meilleure application de la diversification fiscale peut nécessiter l’utilisation des trois comptes.
Définition de la diversification fiscale
La diversification fiscale est l’allocation des dollars d’investissement à plus d’un type de compte. La diversification fiscale est similaire à la localisation des actifs (à ne pas confondre avec la répartition des actifs), qui fait référence à la répartition des dollars d’investissement entre différents types de comptes (leemplacementdes actifs de placement) et en choisissant les meilleurs types de placements qui fonctionnent le mieux dans ces comptes.
Les deux principaux types de comptes de placement sont les comptes imposables et les comptes à impôt différé. Lorsque vous investissez dans des comptes imposables, comme un compte de courtage ordinaire, le montant d’argent que vous investissez n’est pas déductible d’impôt et ne croît pas non plus avec report d’impôt. Au lieu de cela, l’investisseur est imposé sur tous les dividendes reçus au cours de l’année, ainsi que sur les gains en capital, si et quand un investissement est vendu à un prix supérieur à celui auquel il a été acheté. Avec les comptes à impôt différé, tels que les IRA et les 401(k), l’argent investi croît en franchise d’impôt jusqu’à son retrait.
Diversification fiscale : 401(k) contre IRA traditionnel contre Roth IRA
De nombreux investisseurs se demandent quel est le meilleur : un 401(k), un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Vous souhaiterez peut-être une combinaison des trois. La règle générale des finances personnelles intelligentes est de toujours cotiser au moins suffisamment à un 401(k) pour recevoir la contrepartie complète de l’employeur. Si vous pouvez vous permettre d’épargner davantage pour la retraite, investissez cet argent dans un Roth IRA.
Lorsque vous choisissez entre les cotisations traditionnelles (avant impôt) et Roth (après impôt), la règle générale est d’utiliser un IRA traditionnel ou un 401(k) traditionnel si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite. Si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite, utilisez le Roth IRA. Si vous êtes dans la même tranche d’imposition à la retraite qu’au moment de vos cotisations, le traditionnel et le Roth bénéficient des mêmes avantages.
Le défi dans le choix entre les IRA traditionnels et les Roth IRA est qu’il n’y a aucun moyen de prédire avec précision quels seront les taux d’imposition dans 10, 20 ou 30 ans. Pour cette raison, il peut être judicieux d’avoir les deux types de comptes de retraite. Gardez à l’esprit que les cotisations de contrepartie de l’employeur sont toujours versées avant impôts.
De même, il peut être judicieux d’avoir un compte de courtage régulier en plus de vos comptes de retraite en raison de la fiscalité. Tous les comptes de retraite admissibles croissent avec report d’impôt et les retraits sont imposés comme un revenu ordinaire. Cependant, les retraits de comptes imposables (résultant de la vente de titres, tels que des actions ou des fonds communs de placement) sont imposés au taux des plus-values. Les Roth IRA sont un peu différents, car les cotisations sont après impôt et les retraits admissibles sont effectués totalement en franchise d’impôt.
Si vous souhaitez prendre votre retraite avant d’être éligible aux prestations complètes de la sécurité sociale, il peut être judicieux d’avoir des comptes sur lesquels les retraits sont imposés à un taux inférieur (ou pas imposés du tout) au cours de ces premières années cruciales de la retraite.
Avantages de la diversification fiscale
Comme vous l’avez peut-être déjà deviné, les avantages de la diversification fiscale (répartition de l’épargne entre différents types de comptes) sont similaires à ceux de la diversification des investissements : elle réduit le risque. Par exemple, la plupart des gens paient un taux d’imposition des gains en capital à long terme de 15 % pour les investissements dans des comptes imposables (bien que le taux exact dépende de votre niveau de revenu).Pour les retraités qui retirent au moins 40 526 $ tout au long de l’année d’imposition 2021 (81 051 $ pour les couples mariés déclarant conjointement), ce taux de tranche d’imposition serait d’au moins 22 %.
Vous tirerez le meilleur parti du report d’impôt en laissant votre 401(k) et votre argent IRA traditionnel intacts et en augmentant en franchise d’impôt le plus longtemps possible. Par conséquent, il est sage de se retirer des comptes imposables et des Roth IRA d’abord à la retraite et de se retirer des comptes à impôt différé plus tard.
L’essentiel
Personne ne peut prédire l’effet des lois fiscales, surtout des décennies à l’avance. Les investisseurs devraient réfléchir attentivement aux scénarios d’imposition possibles à la retraite avant de prendre des décisions à long terme sur les types de comptes dans lesquels investir. Par exemple, il est sage de considérer les chances de se trouver dans une tranche d’imposition supérieure ou inférieure à la retraite, puis d’investir en conséquence.
Si vous n’êtes pas sûr de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situerez pendant la retraite, il peut être judicieux de répartir vos actifs sur différents types de comptes, comme un IRA traditionnel, un 401(k) ou un Roth IRA.
