Une rente différée est un contrat d’assurance conçu pour l’épargne à long terme. Contrairement à une rente immédiate, qui commence presque immédiatement les versements annuels ou mensuels, les investisseurs peuvent retarder indéfiniment les versements d’une rente différée. Pendant cette période, tous les revenus du compte sont à impôt différé.
Les avantages des rentes différées
En utilisant une rente différée, vous gardez plusieurs options disponibles, notamment :
- Ajouter des fonds au compte pour augmenter la valeur de la rente
- Effectuer des retraits forfaitaires selon les besoins (pour des dépenses importantes par exemple)
- Transférer des actifs vers une autre institution financière
- Encaisser la rente
- Conversion de la rente en un flux de paiements à une date ultérieure
- Laisser les actifs pour gagner des intérêts au fil du temps
Chaque option comporte des frais ou des taxes qui doivent être pris en compte. Vous devrez peut-être payer des impôts sur le revenu, des pénalités fiscales, des frais de rachat à la société de rente ou d’autres frais lorsque vous retirez des fonds d’une rente.
Note
Les frais annuels sont un aspect important des rentes différées. Les frais de gestion des avenants et sous-comptes peuvent s’élever à plus de 1% des actifs par an. Par conséquent, il est essentiel de connaître toutes vos alternatives et d’examiner les détails avec un fiscaliste qualifié avant de prendre une décision.
Comment fonctionne une rente différée
Le terme « rente » fait référence à une série de versements. Traditionnellement, les rentes procurent un revenu viager (un revenu de retraite, par exemple). Lorsque vous utilisez une rente différée, vous n’êtes pas nécessairement obligé de transformer l’argent en un flux systématique de revenus. Au lieu de cela, vous pouvez simplement effectuer des retraits selon vos besoins, retirer le tout en un seul versement ou transférer les actifs vers une autre rente ou un autre compte.
En fin de compte, une rente différée vous permet de garder le contrôle de l’argent et de garder vos options ouvertes au lieu de tout remettre irrévocablement à la compagnie d’assurance en échange de paiements à vie.
Lorsqu’elle est utilisée de cette manière, une rente différée est essentiellement un compte qui présente également certaines des caractéristiques d’une rente : certaines caractéristiques fiscales et éventuellement des garanties fournies par une compagnie d’assurance (y compris la possibilité d’un capital-décès).
Note
Si vous décidez finalement de créer une rente, vous pouvez sélectionner une option de paiement dans la liste de choix de votre compagnie d’assurance. Par exemple, vous pourriez choisir de recevoir un revenu qui couvre votre vie seulement, ou vous préférerez peut-être que les paiements se poursuivent toute votre vie. ou la vie de votre conjoint (selon la période la plus longue).
Combien de temps les paiements peuvent-ils être retardés dans une rente différée
Le terme « différer » fait référence au fait que vous attendez pour constituer une rente ou prendre des mesures concernant la rente. Comparez cette approche avec une rente immédiate, qui commence à effectuer des paiements plus ou moins immédiatement après l’achat et le financement de la rente.
Une fois que vous commencez à recevoir des paiements d’une rente immédiate, il est difficile, voire impossible, d’arrêter le processus et de récupérer votre argent. Mais avec une rente différée, vous pouvez attendre, peut-être pour toujours, pour mettre en rente votre contrat.
Ajouter de l’argent aux rentes différées
Les rentes différées comportent une « phase d’accumulation », qui est la période précédant la rente (le cas échéant). Pendant cette période, vous pouvez ajouter des fonds sur le compte, en supposant que votre compagnie d’assurance et les lois fiscales vous le permettent. Par exemple, vous pouvez verser des cotisations forfaitaires ou mensuelles sur le compte ou simplement le laisser tranquille.
Cependant, il est crucial de comprendre toutes les règles liées à l’ajout de fonds. Par exemple, si le compte est un IRA, tenez compte des limites de cotisation annuelles et des conditions d’éligibilité aux cotisations. Le plafond de cotisation annuel pour les IRA pour 2021 et 2022 est de 6 000 $ (7 000 $ si vous avez plus de 50 ans).
Retirer de l’argent des rentes différées
Après la phase d’accumulation vient la « phase de versement » de la rente différée, c’est-à-dire celle où vous pouvez recevoir des retraits. Les retraits après 59 ans et demi n’entraîneront pas de pénalités.Comme mentionné, vous pouvez reporter la rente indéfiniment, si vous le souhaitez, ou vous pouvez choisir de recevoir les paiements de différentes manières :
- Somme forfaitaire, qui constitue un paiement unique et imposable
- Retrait systématique, dans lequel des retraits imposables sont effectués périodiquement pendant que les fonds restants rapportent des intérêts
- Rente, qui verse régulièrement pendant une période de temps déterminée, généralement jusqu’au décès du bénéficiaire (ou du décès de son conjoint)
En quoi un report d’impôt diffère d’une rente différée
Ne confondez pas le calendrier des paiements d’une rente différée avec le report d’impôt, qui est une autre fonctionnalité offerte par les rentes.
Avec le report d’impôt, vous ne payez généralement pas d’impôt sur le revenu compris dans la rente chaque année. Au lieu de cela, vous payez de l’impôt uniquement lorsque les revenus sont retirés d’un compte à impôt différé. Idéalement, cela vous permet de bénéficier de la capitalisation : vous conservez plus d’argent dans le contrat, réinvestissez vos gains et gagnez davantage en plus de ces gains.
Le concept de report d’impôt s’apparente à l’idée d’une rente différée : dans les deux cas, vous reportez quelque chose à plus tard (que ce soit lorsque vous recevez un revenu de rente ou lorsque vous payez des impôts).
Pourquoi il est important de demander conseil à un professionnel concernant les rentes différées
Parlez à un conseiller fiscal ou à un expert-comptable pour déterminer les conséquences de l’utilisation des rentes, ainsi que des retraits ou des transferts, avant de faire quoi que ce soit. Ils vous aideront à approfondir ces produits d’assurance complexes (et les lois fiscales complexes et associées).
Note
Les garanties sont aussi solides que la compagnie d’assurance qui les offre, et il est possible de perdre de l’argent avec une rente. Consultez un agent d’assurance local agréé pour plus de détails.
