Vous pouvez commencer à recevoir des distributions de votre IRA sans payer de pénalité fiscale lorsque vous atteignez 59 ans et demi, mais le montant que vous retirez peut être soumis à l’impôt sur le revenu. Cela dépend du type d’IRA que vous avez créé. Vos distributions annuelles sont incluses dans le calcul de votre revenu imposable total pour cette année.
Taxes sur les Roth IRA par rapport aux IRA traditionnels
Les mêmes règles s’appliquentpass’appliquent aux Roth IRA. Les Roths sont un type de compte de retraite assez différent. Les cotisations versées à un IRA traditionnel utilisent des dollars avant impôts. Les cotisations Roth sont versées avec des dollars après impôt, ce qui constitue une distinction importante. Vous avez déjà payé de l’impôt sur ce revenu l’année où vous l’avez gagné. Vous pouvez donc percevoir les distributions de votre Roth IRA en franchise d’impôt.
L’Internal Revenue Service (IRS) ne vous imposera pas deux fois sur l’argent que vous contribuez à un Roth IRA, bien que vous deviez conserver le compte pendant au moins cinq ans et, comme pour les IRA traditionnels, vous devez avoir au moins 59 ans et demi avant de recevoir des distributions pour éviter une pénalité. Mais vous pouvez récupérer vos cotisations de capital même avant 59 ans et demi à condition de ne toucher à aucun des gains de placement.
Comment déclarer vos distributions IRA traditionnelles
Le montant total de l’impôt que vous paierez sur vos distributions annuelles traditionnelles de l’IRA dépend de votre revenu global et des déductions que vous pouvez demander cette année-là.
L’IRS, en coopération avec le Département du Trésor, a complètement révisé l’ancien 1040 en 2018 pour tenir compte des nombreuses modifications de la législation fiscale résultant de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA).Vous devez toujours inclure toutes les mêmes informations dans votre déclaration de revenus que par le passé, mais vous en saisirez une grande partie sur des formulaires et des annexes supplémentaires.
Vous devez toujours déclarer vos distributions IRA. La bonne nouvelle est que vous n’aurez pas à vous soucier du formulaire approprié à utiliser ni de l’endroit où saisir les informations si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus ou si vous engagez un fiscaliste pour préparer votre déclaration. Les deux savent où saisir les informations appropriées.
Le traitement fiscal des distributions IRA traditionnelles
Ajoutez vos distributions IRA traditionnelles à vos autres sources de revenus pour déterminer votre revenu brut ajusté (AGI) pour l’année. Votre AGI est ensuite réduit des déductions autorisées, et le résultat est votre revenu imposable.
Note
Vous pouvez vous attendre à payer plus d’impôts sur vos distributions IRA qu’une personne qui a moins de revenus et plus de déductions si vous avez des revenus élevés et pouvez demander très peu de déductions.
Pénalités de retrait anticipé
La pénalité à partir de 2021 est de 10 % si vous prenez une distribution avant d’atteindre 59 ans et demi. Vous devrez payer cela en plus de l’impôt sur le revenu, sauf si vous bénéficiez d’une exception.
Les exceptions autorisées incluent l’utilisation de l’argent pour des dépenses d’éducation admissibles. Vous pouvez également utiliser cet argent sans pénalité pour acheter votre première maison. D’autres exemptions incluent l’invalidité, le décès du propriétaire, les frais médicaux non remboursés et un appel au service si vous êtes un réserviste militaire.
Vous pouvez également éviter la pénalité si vous « annulez » votre cotisation et la reprenez avant la date d’échéance prolongée de votre déclaration de revenus de cette année-là. Mais cette décision signifierait pour vous un revenu imposable plus élevé cette année-là. Vous ne pouvez pas demander de déduction fiscale pour la contribution récupérée.
Distributions minimales requises
Vous ne pouvez pas accepter les distributions trop tôt, ni vous asseoir sur votre IRA et le laisser intact, en grandissant et en gagnant pour toujours. Vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) si vous avez atteint l’âge de 70 ans et demi en 2019 ou avant. Vous devez commencer à prendre des RMD avant le 1er avril après l’année où vous atteignez 72 ans si vous atteignez 70 ans et demi en 2020 ou après.
Les règles de l’IRS déterminent exactement le montant de distribution que vous devez recevoir chaque année, en fonction de facteurs propres à votre situation. La pénalité est encore plus lourde que la pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous ne le faites pas : 50 % du montant que vous étiez censé prendre, mais que vous ne l’avez pas fait.
Note
Vous pouvez commencer à prendre des RMD plus tôt pour répartir la taxe sur plusieurs années. Rien ne dit qu’il faut attendre 70 ans et demi ou 72 ans. On ne veut tout simplement pas le faire avant d’avoir 59 ans et demi.
Que se passe-t-il si vous transférez des fonds depuis un 401(k) ?
Vous pouvez transférer des fonds d’un 401(k) vers un IRA via un processus appelé « renouvellement ». Les fonds ne sont pas imposés lorsqu’ils sont transférés du plan 401(k), car ils passent d’un compte de retraite à impôt différé admissible à un autre.
Les transactions de roulement ont des règles de roulement spécifiques, mais vous ne déclencherez aucune obligation fiscale si les fonds vont directement de votre 401(k) au nouveau dépositaire financier IRA et si vous ne prenez jamais possession de l’argent.
Les fonds peuvent également être transférés d’un IRA à un autre si l’argent va directement du fiduciaire du premier régime au fiduciaire du deuxième régime. Vous ne pourrez jamais être en possession des fonds. Vous aurez 60 jours pour réinvestir l’argent dans un nouvel IRA afin d’éviter l’imposition du montant si vous prenez possession de l’argent, et vous ne pouvez le faire qu’une fois par an.
Exemple de taxation des distributions IRA traditionnelles
Supposons que vous soyez célibataire et âgé de 65 ans en 2022. Vous avez besoin de retraits IRA pour couvrir vos frais de subsistance. Vous devez prendre 2 500 $ par mois, ou 30 000 $ par an, pour joindre les deux bouts.
Vous aurez un revenu de 12 000 $ provenant de votre pension en plus de ces 30 000 $. Cela vous donnerait un revenu brut ajusté (AGI) de 42 000 $ pour l’année, en supposant que vous ne puissiez apporter aucun ajustement au revenu pour réduire ce montant.
La première tranche de 10 275 $ du revenu d’un contribuable unique est imposée à 10 % en 2022. Votre revenu imposable de 10 276 $ à 41 775 $ (31 725 $) est imposé à un taux de 12 %.Vous paierez donc 4 834,50 $ de taxes : 1 027,50 $ sur les premiers 10 275 $, plus 3 807 $ sur les 31 725 $ restants.
Foire aux questions (FAQ)
Quand payez-vous des impôts sur les retraits IRA ?
Vous pouvez soit demander que les impôts soient retenus sur vos distributions, soit régler votre dette fiscale lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. En reprenant l’exemple précédent, vous auriez peut-être payé suffisamment d’impôts tout au long de l’année pour couvrir votre obligation fiscale de 4 834,50 $ si des impôts étaient retenus sur votre IRA et vos distributions de pension. Vous devez payer l’IRS avant le jour de l’impôt (généralement le 15 avril) si vous n’avez pas payé autant par retenue.
Quel pourcentage de votre IRA devez-vous retirer pour satisfaire vos distributions minimales requises ?
Vous n’avez pas à vous soucier des distributions minimales requises si vous avez un Roth IRA, à moins que vous n’en ayez hérité. Le pourcentage augmente progressivement d’environ 3,6 % à 70 ans à plus de 50 % (à 115 ans) pour les IRA traditionnels. Vous pouvez utiliser une feuille de calcul IRS pour déterminer votre pourcentage.
