Les comptes d’épargne santé (HSA) et les comptes d’épargne médicale (MSA) peuvent vous aider à réduire vos coûts tout en offrant une couverture de soins de santé. Ces régimes conviennent bien aux personnes qui sont en relativement bonne santé et qui souhaitent contrôler la manière dont elles reçoivent des soins. Mais il existe quelques différences clés entre un plan MSA et un plan HSA.
Assurez-vous de comprendre les options dont vous disposez pour gérer vos dépenses à mesure que les coûts des soins de santé augmentent.
Points clés à retenir
- Les comptes d’épargne santé (HSA) et les comptes d’épargne médicale (MSA) peuvent réduire vos coûts tout en offrant une couverture des soins de santé.
- Les HSA sont une option pour les régimes de santé individuels ou fournis par l’employeur avec des limites de franchise élevées (HDHP).
- Les MSA Medicare sont une option pour les personnes bénéficiant de Medicare. Vous ne pouvez plus cotiser à un HSA après votre inscription à Medicare.
- L’IRS peut imposer d’autres restrictions aux HSA et MSA non répertoriées ici. Les lois fiscales peuvent changer et changent souvent.
Les principaux types de HSA et MSA
Il existe trois types de HSA et de MSA.
Les plans HSA sont disponibles pour ceux qui disposent d’un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Ces plans peuvent être associés à des plans de santé fournis par l’employeur ou individuels.
Les plans Archer MSA étaient une ancienne version des HSA actuels. Ce type de forfait n’est plus courant, mais certaines personnes possèdent toujours ces comptes.
Les plans Medicare MSA ont la même structure que les plans Archer MSA. Ils sont conçus pour aider à payer les frais d’une personne couverte par Medicare. Le MSA principal disponible pour la plupart des gens est un MSA Medicare.
Qui peut adhérer à ces plans ?
L’IRS définit qui est éligible pour utiliser chaque type de compte. Vous devez répondre à des critères précis pour être admissible.
Vous ne pouvez pas cotiser à un HSA après avoir souscrit à Medicare.Vous ne pouvez utiliser un Medicare MSA que si vous bénéficiez d’un plan Medicare Advantage à franchise élevée (partie C).Les MSA Archer standard ne sont plus largement disponibles après 2007.
Note
D’autres restrictions peuvent également s’appliquer. Discutez avec un expert en comptes publics agréés (CPA) ou en assurance qui connaît votre situation et pourra vous conseiller sur le plan qui vous convient.
Similitudes des plans HSA et MSA
Les programmes HSA et MSA partagent plusieurs fonctionnalités.
Avantages fiscaux
Les fonds peuvent croître sur votre compte sans générer de revenus imposables chaque année. Vous pourrez peut-être payer vos soins de santé avec des dollars fiscalement avantageux dans certains cas si vous remplissez toutes les exigences de l’IRS.
Retraits potentiels en franchise d’impôt
Les distributions peuvent sortir de votre compte en franchise d’impôt si vous payez des frais médicaux admissibles. Mais vous devrez peut-être payer de l’impôt sur le revenu et des impôts supplémentaires sur le montant que vous retirez si vous n’utilisez pas les fonds pour des frais médicaux admissibles.
Cotisations
Cela peut réduire votre revenu imposable si vous êtes éligible à cotiser à un HSA ou à un Archer MSA. Bien que les cotisations patronales ne donnent pas droit à une déduction, elles ne sont généralement pas non plus considérées comme un revenu imposable. Vous n’investissez pas d’argent dans un MSA Medicare. Votre plan de santé le fait pour vous.
Utiliser vos fonds HSA et MSA
Les plans HSA et MSA peuvent également vous donner la possibilité de laisser l’argent sur le compte croître. Il n’y a pas de fonctionnalité « utilisez-le ou perdez-le » avec un HSA ou un MSA, contrairement aux comptes de dépenses flexibles (FSA).Vous pouvez constituer des économies pour plus tard dans la vie ou utiliser cet argent maintenant.
Note
Plus vous vieillissez, plus il est probable que vous paierez davantage de dépenses de santé. Il n’y a donc pas de mal à disposer d’économies supplémentaires. Certains appellent cela le « renouvellement » des fonds pour l’année suivante, mais vous n’avez rien à faire pour y parvenir. Vous pouvez simplement laisser l’argent sur le compte.
Vous obtenez une carte de débit ou un chéquier pour payer les frais médicaux admissibles avec la plupart des comptes. Cela vous permet de payer indépendamment les prestataires ou d’acheter des fournitures médicales. Assurez-vous simplement de conserver les reçus de tout retrait.
Points forts de la HSA
Les HSA sont une option pour ceux qui disposent d’un plan de santé individuel ou fourni par l’employeur avec des limites de franchise élevées (HDHP).
Primes
Les HDHP ont généralement des primes mensuelles inférieures à celles des autres options en échange d’une franchise élevée. Ils attirent ainsi les employeurs et les particuliers soucieux des coûts, y compris les travailleurs indépendants.
HDHP
Les plans doivent répondre à des critères spécifiques pour être considérés comme HDHP. La franchise minimale pour 2022 est de 1 400 $ pour la couverture individuelle et de 2 800 $ pour la couverture familiale. Ce montant n’a pas augmenté par rapport à 2021. Le montant maximum des dépenses personnelles est de 7 050 $ pour une couverture individuelle pour 2022, passant à 14 100 $ pour une couverture familiale. Les détails varient selon le fournisseur d’assurance et les offres de régime.
Plafonds de cotisation
Ceux qui sont éligibles peuvent cotiser en fonction du type de couverture maladie dont ils disposent. Les HSA sont des comptes individuels. Il n’existe pas de HSA conjointe ou familiale, même si vous bénéficiez d’une couverture familiale.
La cotisation annuelle maximale pour une protection individuelle est de 3 650 $ pour 2022. La cotisation annuelle maximale pour une protection familiale est de 7 300 $ pour 2022.
Faits saillants de Medicare MSA
Un Medicare MSA est une option pour les personnes bénéficiant de Medicare. Vous ne pouvez plus cotiser à un HSA après votre inscription à Medicare.
Primes
Vous pouvez payer zéro prime si vous utilisez un plan Medicare Advantage à franchise élevée. Mais vous êtes généralement confronté à des franchises plus élevées et à des dépenses initiales plus élevées.
Cotisations
Votre régime de soins de santé dépose des fonds dans votre Medicare MSA, ce qui signifie que vous ne pouvez pas cotiser vous-même. Ces cotisations arrivent généralement en début d’année ; cependant, si vous adhérez plus tard dans l’année, vous pourrez recevoir des cotisations au prorata.
L’idée derrière un Medicare MSA est que vous utilisez les fonds de votre compte pour payer des dépenses admissibles jusqu’à ce que vous atteigniez votre franchise. Mais toutes les dépenses « admissibles » ne sont pas appliquées à votre franchise. Votre franchise est généralement supérieure à ce que vous recevez sur votre compte, vous devrez donc peut-être trouver vous-même des fonds pour payer une partie de vos dépenses.
Le plan devrait payer tous vos frais de soins de santé des parties A et B couverts par Medicare une fois que vous avez atteint votre franchise. Assurez-vous de vérifier les détails de la couverture auprès de vos fournisseurs.
Points forts de l’Archer MSA
Les HSA ont largement remplacé les MSA Archer non Medicare, car les HSA sont plus flexibles que les MSA Archer.
Disponibilité
Les MSA Archer ont d’abord été accessibles aux petites entreprises de 50 employés ou moins et aux travailleurs indépendants. Les nouveaux MSA Archer sont restreints après 2007, mais il peut toujours être possible de créer un nouveau compte dans certains cas. Cela peut dépendre de votre situation.
Note
Les HSA sont largement disponibles pour de nombreuses personnes, contrairement aux MSA Archer. Peu importe que vous soyez un travailleur indépendant, une petite entreprise, une grande entreprise ou une autre organisation.
Cotisations
Les MSA Archer limitent également qui peut contribuer à un compte. Le titulaire du compte ou l’employeur peut cotiser la même année, mais pas les deux. Vous devez être couvert par un HDHP pendant toute l’année pour être éligible, et vous ne pouvez cotiser que jusqu’à 75 % de votre franchise annuelle HDHP. C’est 65 % pour les forfaits autonomes.
L’essentiel
Gardez à l’esprit que l’IRS peut imposer d’autres restrictions sur les HSA et les MSA qui ne sont pas mentionnées ici, et que les lois fiscales peuvent changer souvent.
L’IRS ou votre assureur peuvent gérer votre situation différemment ; consultez un CPA ou un avocat fiscaliste avant de prendre des décisions concernant votre argent. En outre, il est utile de parler à un représentant d’assurance agréé dans votre région pour plus de détails sur la couverture maladie avant de choisir un plan.
