Points clés à retenir
- Un bénéficiaire subsidiaire est le deuxième sur la liste pour hériter de vous si votre principal ou premier bénéficiaire ne peut pas ou ne veut pas le faire.
- Les comptes de retraite reviendront souvent à votre succession d’homologation si vous ne parvenez pas à nommer un bénéficiaire subsidiaire et que votre bénéficiaire principal décède avant vous.
- Vous pouvez nommer un ou plusieurs bénéficiaires dans les deux rôles.
- Mettre à jour vos désignations sur les comptes de retraite ou les polices d’assurance peut être aussi simple que de remplir un formulaire.
Définition et exemple de bénéficiaire subsidiaire
Un bénéficiaire subsidiaire vient en deuxième position derrière le bénéficiaire principal d’un héritage. Cette personne n’héritera des actifs désignés que si le bénéficiaire principal ne le fait pas. Le compte que vous désignez pour être attribué à un bénéficiaire principal sera remis à votre deuxième bénéficiaire si votre premier bénéficiaire est introuvable, refuse le cadeau, n’est pas légalement en mesure de l’accepter ou décède avant vous.
- Nom alternatif :Bénéficiaire secondaire
Lorsque vous nommez un bénéficiaire, vous proclamez légalement qui vous souhaitez recevoir vos actifs à votre décès, ce qui peut inclure un IRA, un 401(k) ou une police d’assurance. Lors de la planification de votre succession, vous devriez envisager de nommer un bénéficiaire secondaire afin que vos actifs aillent là où vous le souhaitez et ne finissent pas en homologation.
Comment fonctionnent les bénéficiaires conditionnels
Lorsque vous déterminez qui héritera de vos actifs, vous pouvez désigner votre conjoint comme principal bénéficiaire de 100 % d’un compte. Vos deux enfants adultes pourraient recevoir 50 % chacun en tant que bénéficiaires subsidiaires si votre conjoint décède avant vous. Vous pouvez également désigner votre conjoint comme principal bénéficiaire de 50 % du compte, vos enfants étant chacun désignés comme principaux bénéficiaires de 25 %.
Vous pouvez même désigner une organisation caritative à but non lucratif comme bénéficiaire, même si vous souhaiterez discuter avec un fiscaliste de la meilleure façon de procéder. Le fait est que vous pouvez diviser vos actifs comme bon vous semble.
Note
Vous pouvez nommer plus d’un bénéficiaire principal et plus d’un bénéficiaire subsidiaire, vous n’êtes pas limité à un de chaque. Vous pouvez définir des pourcentages pour chacun, en indiquant la partie du compte qu’ils devraient recevoir.
Les personnes que vous nommez doivent être légalement en mesure d’accepter le bien en cas de votre décès. Vos comptes de retraite reviendront à votre succession d’homologation si vous ne parvenez pas à nommer un bénéficiaire subsidiaire et que votre bénéficiaire principal ne peut pas ou n’acceptera pas le compte.
Un tuteur légal doit être nommé pour accepter l’argent au nom du mineur et le gérer jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de la majorité. Il en va de même si votre bénéficiaire est mentalement handicapé et incapable de gérer ses propres affaires.
Vous pouvez désigner un tuteur légal à l’avance dans les deux cas, mais un tribunal doit légalement nommer quelqu’un si vous ne le faites pas. Cela peut être un processus coûteux. La personne nommée par le tribunal n’est peut-être pas celle à qui vous souhaitez confier le contrôle de vos actifs.
Vous n’êtes pas limité à vie à vos choix de bénéficiaires. Les contingents et les primaires peuvent être ajoutés ou remplacés sans problème, à moins que le compte ne soit irrévocable, comme cela peut être le cas avec certaines polices d’assurance. Effectuer un changement consiste souvent simplement à remplir un formulaire.
Note
Contactez le dépositaire de votre régime pour apporter des modifications à votre IRA. Contactez l’administrateur de votre régime si vous souhaitez apporter des modifications à un 401(k) ou à un autre régime de retraite parrainé par l’employeur.
Bénéficiaires contingents ou bénéficiaires principaux
Considérez ces bénéficiaires comme des personnes faisant la queue. La personne principale est en tête de file. La personne occasionnelle est derrière eux et ne peut avancer que si le bénéficiaire principal s’écarte pour une raison quelconque. Un bénéficiaire subsidiaire est donc un « plan B ».
| Bénéficiaire éventuel | Bénéficiaire principal |
| Ne peut accepter l’actif que si le bénéficiaire principal ne le fait pas | Leur héritage n’est pas affecté ou diminué par la désignation d’un bénéficiaire subsidiaire |
| Garantit que votre actif ira à quelqu’un de votre choix si votre premier bénéficiaire ne le veut pas ou ne peut pas le prendre. | La personne ou l’entité pour laquelle vous aimeriez le plus recevoir l’actif |
Avantages et inconvénients des bénéficiaires conditionnels
Utile si vous souhaitez éviter l’homologation
Vous pouvez changer de bénéficiaire lorsque des changements majeurs surviennent dans votre vie
Peut être coûteux à régler
Peut être problématique si vous ne mettez pas à jour les bénéficiaires
Avantages expliqués
Utile si vous souhaitez éviter l’homologation :Les comptes portant ce type de désignations sont souvent appelés « substituts de testament ». Ils peuvent être très utiles si vous souhaitez éviter l’homologation d’au moins certains de vos actifs.
Vous pouvez changer de bénéficiaire lorsque des changements majeurs surviennent dans votre vie :Votre choix de bénéficiaires et toute modification que vous y apporterez prévaudront sur toutes les conditions que vous pourriez laisser dans votre testament pour les mêmes actifs. Vous voudrez peut-être revoir vos désignations de temps en temps pour vous assurer qu’elles correspondent toujours à votre étape actuelle de la vie. La nécessité de mettre à jour votre plan successoral survient souvent après des changements majeurs dans la vie, comme un mariage, une naissance, un divorce ou un décès dans la famille.
Inconvénients expliqués
Le règlement peut être coûteux :Plus votre succession d’homologation est importante, plus son règlement devient coûteux, ce qui réduit la valeur de ce que vous pouvez laisser à vos héritiers d’homologation. Il peut être utile de retirer les comptes de bénéficiaires de votre succession.
Peut devenir problématique si vous ne mettez pas à jour les bénéficiaires :Votre plan pourrait s’effondrer si vous ne parvenez pas à tenir vos bénéficiaires à jour. Ils devraient savoir qu’ils sont désignés comme étant soit en première, soit en deuxième ligne. Ils doivent connaître les détails d’identification de ce qu’ils sont censés recevoir. C’est souvent à eux de revendiquer les biens en question le moment venu.
