Limites de cotisation et de déduction à l’IRA du conjoint

Ce n’est pas parce que vous ne gagnez pas de revenu d’un emploi que vous ne pouvez pas épargner pour la retraite.

Tant que votre conjoint bénéficie d’une rémunération imposable, il peut ouvrir en votre nom un compte de retraite fiscalement avantageux. Cette rémunération peut comprendre un salaire, des commissions ou un revenu net provenant d’un travail indépendant.

Ce type de compte est appelé « IRA de conjoint » et il fonctionne de la même manière que les comptes de retraite individuels (IRA) traditionnels et Roth. En fait, en tant que couple marié, vous pouvez tous les deux cotiser à votre propre IRA distinct si vous déclarez vos impôts conjointement, et au moins l’un de vous gagne suffisamment d’argent pour respecter les règles de financement de deux IRA. Cependant, les cotisations IRA combinées pour les deux ne peuvent pas être supérieures au montant le plus faible entre la compensation imposable déclarée sur votre déclaration de revenus commune ou le plafond de cotisation annuel sur les IRA multiplié par deux.

Il n’y a aucune limite d’âge pour cotiser à un IRA traditionnel, à compter de décembre 2021. De même, il n’y a aucune limite d’âge pour cotiser à un Roth IRA.

Limites de contribution à l’IRA du conjoint

Les mêmes limites annuelles s’appliquent aux IRA, qu’ils soient créés au nom d’un conjoint ou non. Au cours des années d’imposition 2021 et 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 6 000 $ à un IRA traditionnel, ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, à condition que votre rémunération imposable soit au moins égale.

Les 1 000 $ ajoutés constituent une contribution de rattrapage conçue pour aider les gens à épargner davantage à mesure qu’ils se rapprochent de l’âge de la retraite. Un couple marié pourrait cotiser 12 000 $ à deux IRA, ou 14 000 $ s’ils ont 50 ans ou plus.

Limites de déduction IRA du conjoint

Tout comme avec les autres IRA traditionnels, un couple peut déduire la totalité de la contribution à un IRA de conjoint traditionnel de l’impôt fédéral sur le revenu au cours des années d’imposition 2021 et 2022 si aucun des deux n’est couvert par un régime à cotisations définies, tel qu’un 401(k) ou un IRA, ou un régime à prestations définies, tel qu’un régime de retraite fourni par un employeur.

Vous pouvez être considéré comme couvert par un régime si des cotisations sont versées à votre compte.

Si vous êtes couvert par l’un de ces régimes de retraite d’employeur, le montant que vous pouvez déduire pour votre contribution à un IRA de conjoint est basé sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).

Pour l’année d’imposition 2021, les fourchettes suivantes s’appliquent :

Pour l’année fiscale 2022, les paramètres de revenus seront :

Différences entre le conjoint Roth IRA

Le plafond de cotisation pour les comptes Roth est le même que pour les IRA traditionnels : vos cotisations totales aux IRA traditionnels et Roth ne peuvent pas dépasser 6 000 $ au cours des années fiscales 2021 et 2022 (ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus).

Cependant, les comptes Roth bénéficient d’un traitement fiscal différent. Contrairement aux IRA traditionnels, qui sont financés par des cotisations avant impôts et sont donc déductibles d’impôt, les cotisations Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt, car elles sont financées par des cotisations après impôt.

De plus, les retraits que vous effectuerez éventuellement sur les Roth IRA ne seront plus imposés, alors que les retraits IRA traditionnels sont imposables.

Votre éligibilité à cotiser à un Roth IRA pour vous-même ou votre conjoint est basée sur votre MAGI.

Voici les plafonds de cotisation pour l’année fiscale 2021 :

Les plafonds de contribution Roth IRA pour l’année fiscale 2022 seront :

Pénalités pour les cotisations excédentaires du conjoint à l’IRA

Vous pourriez avoir versé des cotisations excédentaires si :

• Vous avez cotisé plus que votre plafond de cotisation
• Effectué un transfert inéligible vers un IRA

Dans ces cas, le montant excédentaire sera imposé à 6 % par an tant qu’il reste dans l’IRA, jusqu’à un maximum d’impôt de 6 % de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année.

La meilleure façon d’éviter de payer l’impôt est de retirer toutes les cotisations excédentaires de l’IRA avant la date limite de déclaration de revenus et de retirer tout revenu gagné sur les cotisations excédentaires.

Dates limites de contribution à l’IRA du conjoint

Bien qu’il soit souvent plus facile pour les gens de verser des cotisations régulières tout au long de l’année, vous n’êtes pas obligé de le faire pour profiter des avantages de l’IRA pour conjoint. Vous pouvez verser une contribution forfaitaire unique jusqu’à la date limite de déclaration de revenus pour cette année fiscale particulière.

Foire aux questions (FAQ)