En ce qui concerne les comptes de retraite, les plans 401(k) ont tendance à retenir le plus l’attention, mais si vous travaillez dans une école, un hôpital, une bibliothèque, un centre de recherche, une église ou une autre organisation qualifiée en vertu de la section 501(c)(3) de l’IRS, vous connaissez probablement les plans 403(b). Un 403(b), parfois appelé régime de rente à l’abri de l’impôt (TSA), est un régime de retraite destiné aux employés des écoles publiques et de certaines organisations à but non lucratif.
Points clés à retenir
- Les employés des écoles publiques et de certaines organisations à but non lucratif sont éligibles aux plans 403(b), parfois appelés rentes à l’abri de l’impôt.
- Les cotisations à un plan 403(b) sont versées avec des dollars avant impôt et l’argent que vous investissez croît en franchise d’impôt.
- Vous ne pouvez cotiser qu’un montant limité à un 403(b) chaque année, mais les limites sont ajustées périodiquement, généralement en augmentant, pour suivre le rythme de l’inflation.
- Certains régimes 403(b) vous permettent de cotiser 3 000 $ de plus par an pour « rattraper votre retard » si vous travaillez pour le même employeur depuis 15 ans ou plus.
Plafonds de cotisation
Le montant maximum que vous pouvez cotiser à un plan 403(b) à partir de votre salaire pour 2022 est de 20 500 $ (contre 19 500 $ en 2021). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter une contribution de rattrapage de 6 500 $. En plus des plafonds de cotisation des employés, plus d’argent peut être ajouté à un 403(b) si votre employeur propose d’égaler les cotisations. Pour les régimes qui offrent une contrepartie de l’employeur, le plafond de cotisation total est le moindre de 61 000 $ en 2022 (contre 58 000 $ en 2021) ou 100 % de votre rémunération pour votre année de service la plus récente.
Note
Si vous avez gagné moins que le plafond de cotisation au cours de votre dernière année de travail, vous êtes limité à cotiser le montant de vos gains.
Avantages de contribuer à un 403(b)
Le principal avantage des régimes 403(b) est que les cotisations sont versées par le biais de reports de salaire avant impôts, de sorte que vous bénéficiez de la croissance de votre argent en franchise d’impôt, tout en réduisant votre revenu imposable pour l’année. Ces plans étaient auparavant principalement investis dans des contrats de rente, avec un compte séparé pour les investissements à taux de rendement fixe ou variable. Désormais, la majorité des plans 403(b) offrent des options d’investissement dans des fonds communs de placement au sein de comptes de garde. Bien que certains plans 403(b) proposent toujours des investissements en rente, l’utilisation de gammes d’investissement diversifiées de fonds communs de placement est très similaire à la structure des plans 401(k) traditionnels.
Si vous travaillez pour une entreprise qui propose un 403(b), vous pouvez contribuer à renforcer votre épargne-retraite en profitant de la moyenne des coûts, c’est-à-dire lorsque les investisseurs versent des cotisations périodiques à leurs comptes de placement ou de retraite pour compenser l’impact de la volatilité du marché. Ceci est particulièrement utile pour les investisseurs nouveaux ou non impliqués, car cela élimine le besoin et l’envie d’anticiper le marché et de prendre des décisions d’investissement irrationnelles.
Compte Roth désigné
Le programme de compte Roth désigné (DRA) permet aux organisations de désigner les cotisations au plan 403(b) comme cotisations Roth. Les cotisations sont versées après impôt, il n’y a donc aucune déduction fiscale pour l’année en cours. Cependant, les revenus augmentent en franchise d’impôt et vous pouvez retirer votre argent sans aucune pénalité tant que vous avez au moins 59 ans et demi et que cinq ans se sont écoulés depuis votre première cotisation Roth 403(b).
Note
Si votre plan propose une option Roth 403(b), vous pouvez cotiser à un 403(b) traditionnel avant impôt et à un Roth 403(b) la même année tant que le montant combiné de la cotisation ne dépasse pas la limite annuelle.
Vous avez droit à un transfert vers un Roth IRA à la retraite pour éviter de percevoir les distributions minimales requises, mais contrairement à un Roth IRA, il n’y a aucune restriction de revenu.
Différences entre les régimes 403(b) et 401(k)
Les plans 401(k) et 403(b) sont plus similaires que différents de nos jours, mais cela n’a pas toujours été le cas. La loi de 2001 sur la réconciliation entre la croissance économique et les allégements fiscaux a éliminé les différences antérieures entre ces deux types de régimes de retraite.Cependant, un choix spécial, appelé règle des 15 ans, est toujours en vigueur pour les régimes 403(b) si l’employeur le permet. Cette disposition spéciale de rattrapage à vie permet aux employés comptant 15 années de service ou plus auprès du même employeur de cotiser 3 000 $ supplémentaires.
Selon les règles à compter de 2022, cette provision de rattrapage ne peut pas dépasser 3 000 $ par an, jusqu’à un maximum à vie de 15 000 $. Si les dispositions de rattrapage à 50 ans et de 15 ans sont disponibles, toutes les cotisations qui dépassent la limite annuelle de 20 500 $ pour 2022, ou 19 500 $ pour 2021, seront d’abord appliquées selon la règle des 15 ans, suivies du rattrapage à 50 ans.
