Le crédit d’impôt pour les personnes à faible revenu de Virginie est appelé crédit pour les personnes à faible revenu (CLI). L’EITC de la plupart des États est basé sur l’EITC fédéral d’un contribuable. Ils ont des conditions d’éligibilité identiques ou similaires, mais la Virginie a ses propres règles.
L’EITC est remboursable dans de nombreux États. Vous recevrez la différence si votre crédit est supérieur aux impôts que vous devez là-bas, mais pas en Virginie. Le crédit ne peut qu’effacer votre obligation fiscale. L’État garde le reste s’il reste quelque chose. Vous ne pouvez pas non plus reporter toute partie inutilisée sur les années futures.
Points clés à retenir
- La Virginie fait partie des 29 juridictions qui proposent leur propre version du crédit d’impôt fédéral sur le revenu gagné (EITC).
- Le revenu brut ajusté (AGI) de votre famille doit être inférieur aux lignes directrices fédérales en matière de pauvreté ou aux lignes directrices sur la pauvreté du ministère américain de la Santé et des Services sociaux pour être admissible.
- Vous ne pouvez pas demander le crédit de Virginie si vous demandez certaines autres déductions dans votre déclaration de revenus de Virginie.
- Le crédit est de 300 $ par membre de la famille, mais il n’est pas remboursable. Le mieux qu’il puisse faire est d’effacer tout impôt que vous devez à l’État de Virginie : vous ne recevrez aucun chèque de remboursement pour le montant qui pourrait rester.
Exigences de revenu pour l’EITC de Virginie
Le revenu brut ajusté total (AGI) de votre famille doit être inférieur aux lignes directrices fédérales en matière de pauvreté ou aux lignes directrices en matière de pauvreté du ministère américain de la Santé et des Services sociaux pour être admissible au crédit pour faible revenu de Virginie. Votre famille comprend vous, votre conjoint et les personnes à votre charge s’ils gagnent un revenu, même s’ils n’ont pas à produire leur propre déclaration de revenus.
Ces exigences de revenu sont basées sur le nombre d’exonérations pour personnes à charge que vous demandez dans votre déclaration de revenus, dont une pour vous-même et une pour votre conjoint si vous êtes marié. À compter de l’année fiscale 2021, année pour laquelle vous déposerez une déclaration de revenus en 2022, ces plafonds sont fixés à :
- 1 exemption : l’AGI doit être inférieur à 12 880 $
- 2 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 17 420 $
- 3 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 21 960 $
- 4 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 26 500 $
- 5 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 31 040 $
- 6 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 35 580 $
- 7 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 40 120 $
- 8 exemptions : l’AGI doit être inférieur à 44 660 $
Vous pouvez ajouter 4 540 $ pour chaque exemption pour personne à charge dont vous bénéficiez après les huit premières.
Note
La législature de Virginie a examiné deux projets de loi en 2015 qui auraient en outre accordé un crédit d’impôt sur le revenu à tout contribuable admissible à l’EITC fédéral. Cela aurait valu 10 % du crédit fédéral, mais les deux projets de loi ont échoué.
Autres exigences pour le crédit à faible revenu de Virginie
Vous ne pouvez pas demander ce crédit si un autre contribuable, comme votre parent, vous déclare comme personne à charge dans sa déclaration de revenus. Un seul conjoint peut demander le crédit s’il produit des déclarations de mariage distinctes.
Vous ne pouvez pas demander le crédit si vous, votre conjoint ou l’une des personnes à votre charge demandez certaines autres exonérations ou déductions dans leur déclaration de revenus. Ceux-ci incluent :
- Déductions pour salaires ou traitements reçus par les membres de la Garde nationale de Virginie
- Déductions pouvant aller jusqu’à 15 000 $ sur la solde de base militaire pour le personnel militaire en service actif prolongé
- Déductions allant jusqu’à 15 000 $ de salaire pour un employé fédéral ou étatique dont le salaire annuel est de 15 000 $ ou moins
- L’exonération personnelle supplémentaire pour les contribuables aveugles ou âgés
- La déduction d’âge en Virginie
Note
Le Département des impôts de Virginie vous suggère de consulter un fiscaliste si vous êtes éligible à l’exonération supplémentaire en raison de la cécité ou de l’âge. Il serait peut-être préférable pour vous de demander le crédit pour faible revenu si vous êtes admissible à la fois à l’exonération supplémentaire et au crédit pour faible revenu. Un fiscaliste peut vous conseiller.
Quel est le montant du crédit de revenu gagné de Virginia ?
Le crédit pour faible revenu de Virginie est de 300 $ pour chaque exemption personnelle et à charge que vous demandez dans votre déclaration de revenus de l’État. Multipliez simplement le nombre de vos exemptions par 300 $ pour déterminer le montant de votre crédit.
Par exemple, une famille de quatre personnes admissibles recevrait un crédit de 1 200 $, mais n’oubliez pas qu’il s’agit d’un crédit non remboursable, vous ne recevrez donc peut-être pas autant d’argent. Si la déclaration de revenus de cette famille montre qu’elle doit 500 $ d’impôts à l’État de Virginie, son CLI est égal à cela : seulement 500 $, et non 1 200 $. Cela efface votre facture fiscale, mais l’État n’enverra pas de chèque pour la différence.
Note
Utilisez l’annexe ADJ de Virginie pour déclarer le crédit et l’inclure lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Le crédit de Virginie par rapport au crédit d’impôt fédéral
Le crédit fédéral pour revenu gagné est de loin le plus généreux des deux, alors ne désespérez pas si les règles du crédit de Virginie ne jouent pas en votre faveur. Vous pourrez peut-être toujours demander l’EITC sur votre déclaration de revenus fédérale.
Le crédit maximum, même si vous n’avez pas d’enfants admissibles, est de 1 502 $ à compter de l’année d’imposition 2021, la déclaration que vous produirez en 2022. Cela suppose que vous répondiez aux exigences de faible revenu. Le seuil pour un contribuable célibataire avec une seule personne à charge est de 42 158 $, contre 12 880 $ pour le crédit de Virginie.
