L’Internal Revenue Service dispose d’un programme informatique, le Discriminant Inventory Function System (DIF), qui agit comme un chien de garde pour détecter les déclarations de revenus frauduleuses lors de leur dépôt. Vous recevrez une lettre de l’IRS si le DIF signale votre retour pour examen pour quelque raison que ce soit.
Il est possible que vous ayez simplement transposé quelques chiffres dans un numéro de sécurité sociale et que le numéro que vous avez saisi appartienne à quelqu’un d’autre. Mais vous pourriez faire l’objet d’un audit complet si la raison pour laquelle vous êtes signalé n’est pas si innocente. Revérifier votre déclaration avant de la soumettre peut vous aider à éviter d’être signalé par le DIF.
Comment fonctionne le système informatique
Le DIF analyse les déclarations de revenus en fonction de la façon dont l’IRS considère votre déclarationdevraitregarder. Le DIF attribue une note à chaque déclaration de revenus reçue en fonction de la probabilité qu’un examen plus approfondi entraînera une modification de cette déclaration. Il les signale effectivement pour un examen plus approfondi par un agent s’il détecte quelque chose d’anormal, et l’ordinateur vous enverra également automatiquement une lettre.
Note
Un score élevé n’est pas meilleur avec le DIF. Cela déclenchera presque certainement un examen plus approfondi de la part de l’IRS.
Ce que recherche l’IRS
Le DIF signale certains éléments pour des raisons évidentes, telles que l’omission de déclarer les revenus de tous vos formulaires W-2 et 1099. L’IRS reçoit également des copies de ces formulaires de la part des émetteurs, de sorte que le système informatique sait chaque année quel montant de revenu doit être imputable à votre numéro de sécurité sociale. Le DIF lancera un drapeau si les chiffres rapportés ne correspondent pas.
Note
Le logiciel DIF scanne également les numéros de sécurité sociale. Une alerte retentira si un numéro apparaît sur deux déclarations distinctes, ce qui se produirait si deux contribuables déclaraient la même personne comme personne à charge.
Les deux contribuables recevraient généralement une lettre générée par ordinateur connue sous le nom d’avis CP87A s’ils réclamaient chacun la même personne à charge. Vous pouvez soit supprimer de votre déclaration tous les allégements fiscaux liés aux personnes à charge lorsque vous recevez cet avis, soit l’IRS lancera un audit afin que vous puissiez produire la preuve que vous avez effectivement le droit de réclamer cette personne à charge.
Le programme de l’IRS analyse également les informations sur les déclarations à la recherche de ce que l’IRS considère comme les abus les plus courants du droit fiscal. Le DIF signalera votre déclaration si une ou plusieurs de vos déductions diffèrent de celles réclamées par la plupart des autres personnes dans la même situation économique. Vous recevrez une lettre et votre retour sera examiné par un agent.
Note
Une alerte d’abus pourrait survenir si vous réclamez 40 000 $ en dons de bienfaisance alors que vous ne gagnez que 45 000 $, car la plupart des contribuables ne donnent pas près de 90 % de leurs revenus.
L’ordinateur IRS fonctionne sur pilote automatique
Tout cela se traduit par l’envoi par l’IRS de millions de dollars – oui, des millions…d’avis chaque année.Les avis et les lettres sont émis automatiquement, à l’initiative de l’ordinateur, et certains peuvent manquer d’informations de contact IRS. Ils informent simplement les contribuables que leurs remboursements ont été gelés, que les déductions ont été refusées ou que l’IRS demandera des informations supplémentaires pour vérifier la déclaration.
Comment vous protéger
Des erreurs peuvent arriver, alors soyez vigilant, surtout si votre déclaration est compliquée. Examinez votre formulaire 1040 rempli en prêtant attention à chaque détail, pas seulement une fois, mais au moins deux fois.
Un logiciel de préparation de déclarations de revenus peut vous aider. Le logiciel résoudra presque invariablement les problèmes importants si vous prenez votre temps, étudiez le didacticiel qui l’accompagne et répondez honnêtement à toutes les questions du programme. Ces solutions de préparation de déclarations de revenus savent ce que vous pouvez réclamer en fonction des informations que vous avez fournies et ce que vous ne pouvez pas réclamer.
Note
Faire appel à un fiscaliste est probablement la protection la plus efficace contre la réception d’un avis de l’IRS.
Assurez-vous de pouvoir justifier toutes les déductions que vous demandez, surtout si vous décidez de gérer vous-même votre déclaration sans l’aide d’un logiciel ou d’un professionnel. Vous devez avoir une preuve de tout ce que vous avez dépensé et demandé en déduction fiscale. Assurez-vous de bien comprendre tous les crédits d’impôt que vous avez demandés et assurez-vous d’avoir réellementfairey prétendre.
Vérifiez ces formulaires 1099
Vérifiez que vous avez pris en compte tous vos documents fiscaux : chaque W-2 et chaque formulaire 1099. Vous pouvez recevoir des 1099 pour les revenus d’intérêts ou de dividendes, ou si vous êtes travailleur indépendant et avez travaillé en tant qu’entrepreneur indépendant, même si ce n’est qu’un travail secondaire.
Avez-vous été payé par une entité qui ne vous a pas envoyé un document fiscal correspondant à ce revenu après le premier de l’année ? Contactez cette entreprise pour savoir pourquoi l’IRS a reçu un avis, mais pas vous.
Note
Les entreprises ne sont pas tenues d’envoyer des formulaires 1099-NEC si elles vous paient moins de 600 $ par an en tant qu’entrepreneur indépendant, mais vous devez quand même déclarer ce revenu dans votre déclaration de revenus, même s’il est inférieur à ce seuil.
Le formulaire 1099-NEC est souvent émis au nom d’un entrepreneur indépendant plutôt que de son entité commerciale, s’il en a une. Vous n’avez peut-être pas alerté les clients avec lesquels vous travaillez si vous vous êtes constitué récemment, vous recevrez donc un 1099 sous votre numéro de sécurité sociale plutôt que le numéro d’identification fiscale de la société.
Vérifiez les noms sur ces formulaires afin de savoir quelle entité (vous ou votre société) doit demander le revenu correspondant. Vous pouvez également contacter votre client et demander un formulaire mis à jour et correct.
La dernière étape
Assurez-vous de n’avoir commis aucune des erreurs les plus courantes et les plus simples après avoir vérifié, revérifié et revérifié votre déclaration. L’IRS fournit une liste de contrôle des erreurs courantes lors de la préparation de votre déclaration de revenus que vous pouvez consulter pour détecter d’éventuels faux pas que vous auriez pu commettre.
Points clés à retenir
- L’IRS utilise un logiciel appelé Discriminant Inventory Function System (DIF) pour analyser les déclarations de revenus à la recherche de fraude.
- Le DIF signale un certain nombre de problèmes évidents, tels que l’absence de revenus W-2, les numéros de sécurité sociale en double et les dons caritatifs excessifs.
- L’embauche d’un fiscaliste, l’utilisation d’un logiciel de préparation de déclarations de revenus et la triple vérification de vos déclarations sont autant de moyens de minimiser vos chances de recevoir une lettre d’alerte de l’IRS.
Foire aux questions (FAQ)
Que se passe-t-il si je suis audité et que je n’ai pas conservé mes reçus ?
Vous devrez prouver que les déductions que vous avez demandées étaient valides. Ainsi, si vous n’avez pas de reçus, vous pouvez recréer des preuves de dépenses professionnelles, de frais médicaux ou de tout autre chiffre pertinent par d’autres moyens. Cela peut ressembler à une trace écrite des livraisons, à des notes de planification ou à d’autres moyens de sauvegarder vos affirmations sur ce qui s’est passé au cours de cette année fiscale. Un fiscaliste peut vous aider dans votre situation particulière.
Est-il courant de se faire auditer ?
Les taux d’audit varient d’année en année et ont suivi une tendance à la baisse au cours de la dernière décennie. En 2020, un peu plus de 500 000 contribuables ont été contrôlés, contre 1,5 million en 2010.Vos chances d’être audité au hasard sont relativement faibles, mais elles augmentent considérablement si votre déclaration de revenus présente des signaux d’alarme.
Que dois-je faire si j’ai fait une erreur dans ma déclaration de revenus alors que j’ai déjà produit la déclaration ?
Ne pas paniquer. Des erreurs se produisent et l’IRS vous permet de les corriger. Vous pouvez utiliser le formulaire 1040-X pour modifier une déclaration précédemment déposée et offrir une explication de ce qui n’a pas fonctionné.
