Qu’est-ce qu’un Roth IRA de garde ?

Un Roth IRA de garde est un compte de retraite fiscalement avantageux pour les mineurs qui leur permet d’investir les revenus qu’ils gagnent et de récolter les bénéfices d’une croissance composée pour les années à venir. Les Roth IRA de garde sont gérés par un dépositaire désigné (généralement un parent) jusqu’à ce que le titulaire du compte atteigne l’âge de 18 ans (ou 21 ans dans certains États).

Apprenez-en davantage sur le fonctionnement des comptes de garde Roth IRA et sur la façon dont ils peuvent être des outils utiles non seulement pour assurer l’avenir financier de votre enfant, mais également pour lui enseigner l’importance d’épargner pour la retraite.

Définition et exemple d’un Roth IRA de garde

Un Roth IRA de garde est un compte de retraite conçu pour les enfants de moins de 18 ans. Étant donné que la plupart des maisons de courtage n’autorisent pas les mineurs à ouvrir et à gérer des comptes, un Roth IRA de garde est géré par un dépositaire adulte, généralement un parent ou un tuteur jusqu’à ce que le mineur atteigne la majorité. Les comptes de garde Roth IRA sont convertis en comptes Roth IRA ordinaires, donnant tous les pouvoirs de gestion à l’enfant une fois qu’il atteint l’âge de 18 ou 21 ans, selon la réglementation de l’État.

Une caractéristique intéressante des Roth IRA de garde est que, comme un Roth IRA, le compte est financé par des dollars après impôt, ce qui signifie que le propriétaire peut retirer 100 % des fonds qu’il dépose à tout moment sans pénalité. Les distributions provenant des revenus des cotisations versées ne sont pas imposées si elles répondent à certains critères.

Les mêmes limites de contribution qui s’appliquent aux Roth IRA ordinaires s’appliquent aux Roth IRA de garde : un maximum de 6 000 $ par années d’imposition 2021 et 2022, ou jusqu’au montant du revenu gagné de l’enfant pour l’année, selon le montant le moins élevé.

Toutes les maisons de courtage n’autorisent pas l’ouverture de comptes de garde Roth IRA, vous pouvez donc avoir des options limitées. Charles Schwab et Fidelity font partie des rares maisons de courtage à proposer des comptes de garde Roth IRA.

Comment fonctionne un Roth IRA de garde

Les enfants commencent souvent à gagner de l’argent au moment où ils deviennent adolescents ou même avant en faisant du baby-sitting, des travaux de jardinage ou d’autres emplois. Bien que peu de personnes de cet âge envisagent d’épargner pour la retraite, un parent ou un grand-parent peut leur apprendre l’importance de planifier financièrement à l’avance en les aidant à créer un Roth IRA de garde.

Cotisations

Selon les règles de l’IRS, les mineurs pour lesquels des comptes de garde Roth IRA sont ouverts doivent avoir gagné un revenu, mais ils n’ont pas nécessairement besoin de déclarer leurs impôts. Par exemple, si un adolescent gagne 3 000 $ par an en coupant la cour des voisins et en s’attaquant à d’autres projets d’entretien de la cour, il n’aura peut-être pas besoin de déclarer ses impôts, mais il pourra déposer la totalité du montant dans un Roth IRA de garde.

Naturellement, les adolescents qui travaillent pour mettre de l’argent dans leurs poches ne veulent généralement pas le cacher pendant 50 ans ou plus. Une autre façon de financer un Roth IRA de garde consiste à contribuer partiellement par un adulte, peut-être un parent ou un tuteur, s’il a les ressources financières pour le faire.

Bien qu’à aucun moment les cotisations ne puissent dépasser le montant le plus bas entre le plafond de cotisation annuel de l’IRA de 6 000 $ ou le revenu gagné de l’enfant pour l’année, un adulte peut cotiser au Roth IRA de garde. Un arrangement dans lequel l’enfant contribue une partie de ses gains et un parent égale la contribution pourrait être une bonne leçon en matière d’épargne-retraite.

Il est également important de savoir que toute contribution d’un adulte à un Roth IRA de garde est considérée comme un transfert irrévocable au profit du mineur. L’adulte ne peut pas transférer l’argent sur un autre compte de sa propre volonté.

Le pouvoir du temps

Un IRA de garde pourrait être un excellent exemple pour qu’un enfant découvre le pouvoir de la capitalisation tout en voyant ses revenus augmenter. Temps dans le marché est plus puissant (et réalisable) que le timing du marché.

Par exemple, supposons qu’un enfant commence à cotiser le montant maximum de 6 000 $ à son Roth IRA à partir de 15 ans et continue jusqu’à l’âge de 60 ans. Cela fait 45 ans. En considérant les rendements de l’indice S&P 500 comme indicateur de la croissance du compte Roth IRA, le taux de rendement annuel peut être fixé à 12 % sur la base du rendement annualisé sur 10 ans du S&P 500 en mars 2022. Avec ces hypothèses, les cotisations Roth IRA totalisant 276 000 $ pourraient atteindre plus de 9 millions de dollars au cours de ces 45 années.

Bien entendu, ces chiffres sont basés sur de nombreuses hypothèses et ne tiennent pas compte des retraits, des modifications des règles relatives aux plafonds de cotisation ou des modifications du revenu du mineur qui pourraient le rendre inéligible pour cotiser au compte à l’avenir.

Roth IRA de garde vs IRA de garde traditionnel

Tout comme les adultes peuvent choisir entre un Roth IRA ou un IRA traditionnel (ou ils peuvent détenir les deux), un compte de retraite de garde peut être un Roth IRA ou un IRA traditionnel. Les règles de chacun s’appliquent à un IRA de garde, et les règles du Roth IRA peuvent généralement être mieux adaptées à un compte d’épargne-retraite créé pour un enfant.

L’une des plus grandes différences entre les deux régimes réside dans l’avantage fiscal. Étant donné que les Roth IRA sont financés avec des dollars après impôt, les retraits qui répondent à certains critères ou distributions admissibles sont exonérés d’impôt.

Si les distributions sont prélevées sur les revenus de placement dans un Roth IRA ou un Roth IRA de garde, il peut également y avoir des conséquences fiscales et des pénalités. Les gains retirés d’un compte Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi peuvent être soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Les Roth IRA, contrairement aux IRA traditionnels, n’exigent pas les distributions minimales requises du compte après l’âge de 72 ans. C’est un autre avantage de la conversion des Roth IRA de garde en Roth IRA une fois que le mineur est devenu adulte.

Ce que cela signifie pour les investisseurs individuels

Lorsque l’on investit dans des actions, le temps passé sur le marché est l’outil le plus puissant dont on puisse disposer. En créant un Roth IRA de garde pour une personne de moins de 18 ans, vous lui offrez de nombreuses années d’argent investi en bourse. C’est également un excellent moyen d’économiser pour de grosses dépenses telles que payer leurs études universitaires ou décider d’acheter une maison.

Un Roth IRA de garde aide également à enseigner aux jeunes l’importance de planifier leur retraite, peu importe à quel point cela semble lointain. Apprendre cette leçon avant même d’occuper un emploi à temps plein peut les aider à créer des habitudes d’épargne positives.