Placer tout votre argent dans des plans à impôt différé tels que les plans 401(k), 403(b), 457 et les comptes de retraite individuels (IRA) peut être une bonne chose jusqu’à ce que vous créiez une situation dans laquelle tous vos actifs financiers se trouvent dans des comptes à impôt différé. Cela peut poser des problèmes une fois que vous êtes à la retraite en raison de la manière dont les revenus de retraite sont imposés.
Points clés à retenir
- Les fonds que vous retirez des comptes à impôt différé sont imposés comme un revenu ordinaire.
- En fonction du montant que vous retirez, jusqu’à 85 % de vos prestations de sécurité sociale pourraient également être imposées.
- L’utilisation d’une combinaison de comptes après impôt et avant impôt peut vous offrir plus de flexibilité à la retraite, car vous pouvez effectuer des retraits de vos comptes après impôt en franchise d’impôt.
- Choisir où vous placez vos différents types d’investissements s’appelle la localisation des actifs et peut vous aider à optimiser davantage votre situation fiscale.
Les taxes sur les retraits sont importantes
Lorsque vous retirez de l’argent de comptes à impôt différé, il sera imposé comme un revenu ordinaire au cours de l’année civile au cours de laquelle vous effectuez le retrait. Si vous avez besoin de fonds supplémentaires pour des vacances, une nouvelle voiture ou pour aider un membre de votre famille, les fonds excédentaires retirés peuvent vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée. Par exemple, un contribuable qui produit une déclaration unique peut retirer jusqu’à 10 275 $ au cours de l’année d’imposition 2022 et rester dans la tranche d’imposition de 10 %.Après ce seuil, les retraits commenceront à être imposés à 12 % jusqu’à ce que le prochain seuil atteigne 41 775 $.
Note
Les retraits ne sont pris en compte dans le revenu imposable que lorsque vous effectuez un retrait à partir d’un compte à impôt différé. Les retraits de comptes après impôt, tels que les Roth IRA, ne sont pas imposés.
Les retraits affectent la fiscalité de la sécurité sociale
En plus de considérer l’impact des retraits sur votre tranche d’imposition, vous devrez également être conscient de la façon dont les retraits peuvent affecter la façon dont vos revenus de sécurité sociale sont imposés. Trop de retraits peuvent rendre une plus grande partie de vos revenus de sécurité sociale imposable.
Une formule détermine le montant de votre sécurité sociale qui est imposé. L’un des éléments de cette formule est le montant des « autres revenus » dont vous disposez. Des retraits supplémentaires de l’IRA augmentent le montant des autres revenus et peuvent entraîner l’imposition d’une plus grande partie de vos revenus de sécurité sociale.
Revenu imposable de la sécurité sociale = Revenu brut ajusté (AGI) + Intérêts non imposables + 1/2 prestations de sécurité sociale
Note
Selon le montant de vos autres revenus, vous payez soit des impôts sur 50 % de vos revenus de Sécurité Sociale, soit sur 85 % de vos revenus de Sécurité Sociale. En planifiant soigneusement la manière dont vous retirez vos comptes de retraite, vous pourrez peut-être réduire les conséquences fiscales en épargnant de manière fiscalement intelligente.
La création de tranches d’imposition diversifiées peut réduire votre facture fiscale à vie
Plutôt que de placer tout votre argent dans des comptes à impôt différé, créez des comptes après impôt et à impôt différé. Travaillez avec un expert-comptable agréé (CPA) ou un planificateur de revenu de retraite pour estimer votre tranche d’imposition à la retraite. S’il est à peu près identique ou supérieur à celui actuel, envisagez de financer des comptes Roth au lieu d’IRA déductibles d’impôt et de verser des contributions Roth à votre plan 401(k) ou 403(b) (si le plan le permet).
À l’approche de la retraite, il sera important d’avoir un équilibre entre l’argent avant et après impôt. Même si vous renoncez à certaines déductions maintenant, en planifiant à l’avance, vous créerez une flexibilité financière qui pourrait s’avérer utile une fois à la retraite.
Utilisez des stratégies de localisation des actifs pour économiser encore plus
Au fur et à mesure que vous créez des comptes à impôt différé et après impôt, vous pouvez utiliser des stratégies de localisation des actifs pour rendre votre plan encore plus avantageux sur le plan fiscal.
La localisation des actifs est le processus de choix stratégique où placer vos actifs pour une efficacité maximale. Par exemple, vous placeriez vos actifs à chiffre d’affaires élevé et générateurs de revenus élevés dans des comptes à impôt différé. Ensuite, vous placeriez des investissements à faible chiffre d’affaires qui génèrent des dividendes qualifiés et des gains en capital à long terme dans vos comptes autres que de retraite (ceux qui vous envoient un formulaire 1099 chaque année).
Note
Les investissements tels que les obligations imposables (qui génèrent des revenus d’intérêts) et les fonds d’actions à petite capitalisation (qui ont généralement un chiffre d’affaires élevé et génèrent davantage de gains à court terme) peuvent être placés dans des comptes à impôt différé. Vous ne paierez aucun impôt sur ces comptes jusqu’à ce que vous retiriez des fonds, quelle que soit l’activité de revenu de placement sous-jacente.
Les avoirs fiscalement avantageux tels que les fonds à gestion fiscale, les fonds d’actions à grande capitalisation et les fonds de revenu de dividendes peuvent être situés dans vos comptes autres que de retraite, où vous pouvez profiter du taux d’imposition inférieur qui s’applique aux dividendes admissibles et aux gains en capital à long terme.
Si ces mêmes avoirs sont détenus dans vos comptes de retraite, les dividendes qualifiés et les gains à long terme finiront par être imposés au taux d’imposition sur le revenu ordinaire le plus élevé. En effet, tous les retraits des comptes de retraite à impôt différé sont déclarés comme un revenu imposable ordinaire. De ce fait, le retrait ne conservera pas le caractère sous-jacent du revenu, comme un dividende ou un gain en capital, et ne bénéficiera pas de ce taux d’imposition inférieur.
L’essentiel
Les impôts comptent. En créant un équilibre de comptes de placement à impôt différé et après impôt et en localisant les placements dans ces comptes de manière fiscalement avantageuse, vous pouvez économiser plusieurs milliers d’impôts au cours de votre vie d’investissement.
Foire aux questions (FAQ)
Pourquoi de nombreux experts recommandent-ils des comptes à impôt différé tels que le 401(k) ?
Avec les comptes à impôt différé, vos investissements peuvent croître sans implications fiscales jusqu’à ce que vous retiriez les fonds ultérieurement. C’est particulièrement avantageux pour ceux qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite, car vos retraits sont imposés comme un revenu régulier. Vous pourriez alors payer moins d’impôts que si vous retiriez les fonds maintenant.
Quelles sont les autres options pour investir en plus de votre 401(k) ?
En plus de vos comptes à impôt différé, comme votre 401(k), vous pouvez placer certains de vos investissements dans des comptes après impôt comme un Roth IRA (si votre niveau de revenu le permet) ou verser des cotisations après impôt à votre plan de retraite, si cela est autorisé. Une autre option consiste à choisir les investissements que vous placez dans vos comptes à impôt différé et à en placer d’autres, comme ceux qui produisent des dividendes admissibles, dans vos comptes imposables réguliers. Là, vos gains seront plutôt imposés au taux des plus-values.
