Un Roth IRA est un plan de retraite individuel qui propose des distributions libres d’impôt. Les Roth IRA sont accessibles à tous en fonction de leur statut de déclaration fiscale et de leurs revenus. Un régime de retraite 457(b) est parrainé par un employeur et les cotisations sont à impôt différé. Ces types de plans ne sont disponibles que pour les employés des gouvernements étatiques et locaux et pour certaines organisations exonérées d’impôt.
Si votre employeur propose un plan 457(b), vous pourrez peut-être également profiter d’un Roth IRA. Découvrez les différences entre ces deux comptes d’épargne-retraite et ce qu’ils signifient pour vous.
Quelle est la différence entre un Roth IRA et un plan 457(b) ?
| Roth IRA | Régime 457 |
|---|---|
| Accessible à tous les contribuables | Uniquement disponible pour les employés des gouvernements étatiques et locaux et certaines organisations exonérées d’impôt |
| La contribution annuelle maximale est de 6 000 $ (ou 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus) | La contribution annuelle maximale par employeur et employé est de 20 500 $ |
| Les cotisations sont imposables ; les distributions admissibles sont exonérées d’impôt | Les cotisations sont à impôt différé ; les distributions sont imposables |
| Aucune distribution minimale requise | Les distributions minimales requises commencent à 72 ans |
| Peut investir dans n’importe quoi sauf les objets de collection et l’assurance-vie | Les participants choisissent parmi un menu de fonds communs de placement et/ou de rentes |
Admissibilité
Les Roth IRA sont des régimes de retraite individuels et ils sont accessibles à toute personne souhaitant en ouvrir un.
En revanche, les plans 457(b) ne sont disponibles qu’aux employés des gouvernements étatiques et locaux, ainsi qu’aux cadres supérieurs ou aux employés hautement rémunérés d’organisations admissibles à l’exonération d’impôt, telles que les organismes de bienfaisance enregistrés.
Plafonds de cotisation annuels
En 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à un total de 6 000 $ à tous vos IRA, y compris un Roth IRA. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez cotiser jusqu’à 7 000 $. Toutefois, ce montant peut être réduit en fonction de votre revenu brut ajusté modifié. Si vous êtes marié et déposez une déclaration conjointe, le seuil est de 208 000 $, et pour les célibataires, il est de 140 000 $.
Si vous disposez d’un plan 457(b), vous pouvez cotiser jusqu’à 20 500 $ ou votre rémunération totale en 2022, le moindre de ces montants.Les participants gouvernementaux 457(b) âgés de plus de 50 ans peuvent contribuer 6 500 $ supplémentaires en contributions de rattrapage.
Note
Les participants à un plan 457(b) peuvent également cotiser à d’autres régimes parrainés par l’employeur, comme un 401(k), jusqu’au maximum autorisé par le plan.
Imposition
Vous n’obtiendrez pas de déduction fiscale pour avoir contribué à un Roth IRA. Cependant, vous constaterez un avantage fiscal plus tard, lorsque vous effectuerez des distributions. Les distributions Roth IRA sont exonérées d’impôt, y compris tous les intérêts et gains d’investissement, à condition que vous ne les receviez pas avant l’âge de 59 ans et demi ou dans les cinq ans suivant l’ouverture du compte.
Note
Si vous recevez des distributions de votre Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi ou au cours des cinq premières années du plan, vous pourriez être soumis à une pénalité fiscale de 10 %.
Les cotisations à un plan 457(b) sont à impôt différé. Ils sont considérés comme « avant impôts » car ils ne sont pas inclus dans votre revenu imposable. À mesure que votre compte 457(b) croît, les gains et les intérêts ne sont pas imposés. Cependant, les distributions d’un plan 457(b) sont imposables. Il n’y a pas de pénalité fiscale pour les distributions du régime 457(b) avant l’âge de 59 ans et demi.
Distributions minimales requises
Tous les régimes de retraite parrainés par l’employeur, tels que les régimes 457(b), exigent des distributions minimales (RMD) à 72 ans. Les IRA traditionnels ont également des RMD. Le montant de votre RMD est basé sur votre âge et le solde de votre compte de l’année précédente.
Un gros avantage des Roth IRA est qu’ils n’ont pas de RMD tant que le propriétaire est en vie.
Options d’investissement
Les Roth IRA sont très flexibles. Vous pouvez investir dans n’importe quoi, y compris les cryptomonnaies, à l’exception des objets de collection et de l’assurance-vie. Voici quelques exemples d’objets de collection :
- Oeuvre
- Tapis
- Antiquités
- Métaux, à l’exception de certains types de lingots
- Pierres précieuses
- Timbres
- Pièces de monnaie, sauf exceptions
- Boissons alcoolisées comme le vin ou le scotch
Les participants à un plan 457(b) peuvent choisir parmi un menu de fonds communs de placement et/ou de rentes sélectionnés par l’administrateur du plan.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
La bonne nouvelle est que vous n’avez pas à choisir entre un plan 457(b) et un Roth IRA. Si votre employeur propose un 457(b), vous pouvez participer au plan et cotiser à un Roth IRA. Voici quelques éléments à considérer lorsque vous planifiez votre stratégie d’épargne-retraite.
Taux d’imposition aujourd’hui par rapport aux taux d’imposition à la retraite
Les Roth IRA fonctionnent mieux lorsque les taux d’imposition seront plus élevés lorsque vous prendrez votre retraite qu’ils ne l’étaient lorsque vous avez cotisé. Même si vous ne payez pas d’impôt sur les distributions, vous payez de l’impôt sur vos cotisations. Si vous pensez que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite qu’aujourd’hui, le 457(b) avant impôt peut être un meilleur choix.
Quel montant pouvez-vous contribuer ?
Si vous ne pouvez pas cotiser le maximum autorisé à un Roth IRA, le 457(b) peut être un meilleur choix. Lorsque vous cotisez à un Roth IRA, vous disposez de moins d’argent à investir car vous payez de l’impôt sur le revenu sur l’argent avant de le cotiser. L’argent supplémentaire investi dans un plan 457(b) avant impôt pourrait constituer une différence significative au fil du temps.
L’essentiel
Les régimes parrainés par l’employeur comme les 457(b)s sont souvent le meilleur moyen de maximiser votre épargne-retraite. Si vous cotisez déjà au maximum à vos plans de retraite traditionnels et souhaitez augmenter votre épargne, ou si vous craignez de payer des taux d’imposition plus élevés à l’avenir, un Roth IRA pourrait être une alternative intéressante.
