Vous devez nommer un fiduciaire successeur lorsque vous créez votre fiducie vivante révocable, quelqu’un qui interviendra, administrera et réglera votre fiducie pour vous après votre décès. Cette personne serait également appelée à servir si vous deveniez mentalement incapable.
La personne qui fait une fiducie révocable agit souvent en tant que fiduciaire. Cela contraste avec une fiducie irrévocable, dans laquelle quelqu’un d’autre doit être nommé à ce poste.Un fiduciaire successeur attend dans les coulisses pour reprendre votre fiducie révocable lorsque vous ne pouvez plus gérer la fiducie vous-même.
Points clés à retenir
- Le créateur d’une fiducie vivante révocable peut agir et agit souvent en tant que fiduciaire pour la gérer de son vivant.
- Un fiduciaire successeur est nommé par le créateur d’une fiducie vivante révocable pour prendre le relais au moment où le créateur ne peut plus la gérer, soit en raison de son décès, soit en raison d’une incapacité.
- Le successeur doit faire face à une longue liste de responsabilités et de devoirs lors de la prise en charge de la gestion de la fiducie.
- Il est essentiel de s’assurer que la personne ou l’entité que vous nommez est prête à assumer le poste.
Responsabilités d’un fiduciaire successeur
Votre fiduciaire successeur est chargé de régler votre fiducie ou de continuer à la gérer pour vous après votre décès. Le successeur doit suivre plusieurs étapes pour y parvenir :
- Localiser et protéger vos actifs fiduciaires
- Collecte de polices d’assurance-vie, de rentes et de comptes de retraite sur lesquels votre fiducie révocable a été désignée comme principal bénéficiaire
- Coordination avec le représentant personnel ou l’exécuteur testamentaire de votre succession si une homologation est nécessaire
- Obtenir la valeur à la date de décès de vos actifs en fiducie, y compris les évaluations de biens immobiliers et d’intérêts commerciaux.
- Identifier vos créanciers et rembourser ces dettes
- Détermination de vos obligations en matière d’impôt sur le revenu ou d’impôt sur les successions
- Préparer et produire toutes les déclarations de revenus et de succession requises
- Payer les dépenses courantes d’administration de votre fiducie jusqu’à ce qu’elle prenne fin et que ses biens restants puissent être distribués à vos bénéficiaires.
- Rassembler les liquidités nécessaires pour rembourser vos dettes, les dépenses courantes d’administration de la fiducie et les obligations fiscales en matière d’impôt sur le revenu et de succession
- Investir et gérer vos actifs fiduciaires jusqu’à ce qu’ils puissent être distribués à vos bénéficiaires
Choisir votre fiduciaire successeur
Assurez-vous que la personne que vous choisissez pour agir à titre de successeur est capable de remplir ces fonctions. Servir d’administrateur successeur est une énorme responsabilité, et c’est souvent un fardeau qui prend beaucoup de temps. Il est important de choisir la bonne personne ou de nommer une institution comme une banque pour le travail. Pensez à travailler avec un avocat spécialisé en planification successorale pour vous guider.
Il est également important de nommer un ou plusieurs administrateurs « suppléants », au cas où votre premier choix ne serait pas disponible pour siéger.
Note
Ne nommez pas quelqu’un sans lui en parler au préalable afin d’être sûr qu’il est prêt à accepter le poste.
Comment nommer votre fiduciaire successeur
Votre fiduciaire successeur doit être nommé dans vos documents de constitution de fiducie. Leurs fonctions exactes dépendront des conditions que vous fixez pour votre confiance dans ces documents, appelés accord de fiducie.
Vous pouvez ordonner que tous les actifs et biens détenus dans la fiducie soient transférés aux bénéficiaires à votre décès. Vous pourriez en outre déclarer que la fiducie devrait alors être fermée.
Note
Votre fiduciaire successeur est tenu de suivre ces directives ainsi que toute autre directive que vous établissez.
Dans certains cas, vous souhaiterez peut-être que votre fiducie reste opérationnelle après votre décès. Cela se produit souvent lorsqu’il s’agit de détenir des biens au profit de vos enfants mineurs. Les mineurs ne peuvent pas légalement posséder de biens, votre fiducie continuera donc à les détenir pour eux jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge que vous spécifiez.
Votre fiduciaire successeur effectuerait des distributions à son tuteur pour ses soins selon vos instructions. Ils superviseraient ces distributions et géreraient les actifs détenus dans votre fiducie pour s’assurer qu’ils continuent de générer un revenu suffisant.
Problèmes d’homologation
Les fiducies vivantes révocables sont un moyen d’éviter l’homologation. L’homologation est une procédure judiciaire longue et coûteuse qui détermine le dépôt de vos biens après votre décès.
Vous souhaiterez peut-être créer un testament pour transférer les actifs non détenus dans la fiducie vers votre fiducie au moment de votre décès.Ce processus nécessiterait une homologation. Chaque État a des règles spécifiques en matière d’homologation. Un avocat spécialisé en successions peut vous aider à cet égard.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je reprendre mes biens si je les mets en fiducie ?
Le créateur d’une fiducie vivante révocable peut reprendre ses actifs ou même fermer complètement la fiducie tant que la fiducie est révocable et qu’il est toujours mentalement compétent. Ce n’est pas le cas des fiducies vivantes irrévocables.
Mon fiduciaire successeur peut-il prendre lui-même des décisions en matière de fiducie ou doit-il suivre mes souhaits ?
Votre successeur est légalement tenu de gérer votre fiducie et ses actifs conformément aux termes de votre contrat de fiducie. Ils peuvent prendre des décisions d’investissement si nécessaire, mais si vous n’êtes pas en mesure de le faire.
