Points clés à retenir
- Deux ou plusieurs procédures d’homologation simultanées doivent avoir lieu lorsqu’un défunt quitte une propriété située ou enregistrée dans un État autre que son État d’origine.
- L’État « de domicile » dans lequel le défunt avait vécu n’aurait aucune compétence légale ni le droit de transférer des biens situés ailleurs aux bénéficiaires, une procédure d’homologation accessoire supplémentaire doit donc être ouverte.
- Les tribunaux étatiques coopèrent souvent entre eux pour rendre cette double procédure aussi simple que possible, mais l’homologation accessoire peut néanmoins augmenter les coûts de règlement de la succession et laisser ainsi moins aux bénéficiaires.
- L’homologation accessoire peut être évitée en attribuant des titres de propriété hors de l’État de telle manière qu’ils puissent être transmis directement aux bénéficiaires sans nécessité d’homologation.
Définition et exemples d’homologation accessoire
« L’homologation accessoire » fait référence à une procédure d’homologation requise en plus de la procédure d’homologation principale qui a lieu dans votre État d’origine. Cette homologation secondaire est nécessaire car le tribunal des successions de l’État d’origine du défunt n’a aucune compétence légale sur les biens situés ailleurs.
Vous vivez peut-être en Pennsylvanie, mais possédez un bien immobilier sur la côte du New Jersey. Cette propriété ne peut pas être homologuée en Pennsylvanie. L’homologation accessoire peut également s’appliquer aux biens personnels corporels tels que les voitures, les bateaux ou les avions qui sont enregistrés et titrés hors de l’État.
Note
Une homologation accessoire peut devenir nécessaire si vous possédez du bétail ou des droits pétroliers, gaziers ou miniers attachés à des biens immobiliers situés dans un autre État.
Comment fonctionne l’homologation accessoire ?
L’exécuteur testamentaire d’une procédure d’homologation « domiciliaire » – celle qui a lieu dans l’État de résidence du défunt et où son testament a été admis pour homologation – entamera une procédure d’homologation accessoire lorsqu’il deviendra clair que la succession comprend des actifs enregistrés ou titrés hors de l’État.
Note
L’une des premières tâches d’un exécuteur testamentaire est d’identifier et de rassembler tous les biens appartenant au défunt. Des biens hors de l’État seraient découverts à ce moment-là.
Les tribunaux des États travaillent souvent en coopération lorsqu’une homologation accessoire devient nécessaire. D’autres tribunaux étatiques sont susceptibles d’accepter le « testament étranger » plus ou moins automatiquement une fois que le tribunal du domicile l’a fait. Les tribunaux auxiliaires acceptent parfois les autorisations fournies à l’exécuteur par le tribunal du domicile afin que l’exécuteur n’ait pas à passer par la double procédure consistant à demander une autre autorisation. Cette coopération peut raccourcir la procédure d’homologation accessoire.
Inconvénients de l’homologation accessoire
L’un des plus gros inconvénients de l’homologation accessoire est le coût supplémentaire lié à la nécessité d’administrer plus d’une succession d’homologation, y compris plusieurs frais de justice, frais de comptabilité et honoraires d’avocat. Cela peut se produire même si le processus est raccourci par la coopération entre les tribunaux étatiques, et cela peut épuiser les réserves financières de la succession.
Note
Vos bénéficiaires recevront davantage si vous parvenez à trouver un moyen d’éviter l’homologation accessoire de vos biens hors de l’État.
Un autre inconvénient peut survenir lorsqu’une succession est ab intestat, ce qui signifie que le défunt est décédé sans testament valide. Les lois sur la succession ab intestat déterminent qui reçoit les biens du défunt en l’absence de testament, et les lois des 50 États et du District de Columbia varient légèrement.
Il est possible que les héritiers légitimes d’une succession ab intestat soient différents dans l’État de domicile de ceux dans l’État de la procédure d’homologation accessoire. Ce serait une complication majeure.
Puis-je éviter l’homologation accessoire ?
L’homologation n’est pas nécessaire pour toute propriété placée dans une fiducie vivante, quel que soit l’endroit où se trouve cette propriété. Vous pouvez autoriser le transfert des biens situés dans votre État à vos bénéficiaires par le biais de l’homologation de votre testament, puis simplement titrer vos produits hors de l’État au nom de votre fiducie. Aucune homologation accessoire ne serait requise pour ces actifs.
Vous pouvez également envisager de renommer une propriété située dans d’autres États afin que vous et le bénéficiaire souhaité déteniez conjointement la propriété avec des droits de survie. Par exemple, vous pouvez créer un nouvel acte dans lequel vous détenez un titre de copropriétaire avec des droits de survie si vous possédez une maison de vacances en Floride que vous souhaitez laisser à votre fils ou à votre fille. Ils hériteraient automatiquement de la propriété à votre décès sans nécessiter d’homologation.
Vingt-huit États reconnaissent les actes de bénéficiaire spéciaux qui permettent de transférer des biens immobiliers à votre décès sans procédure d’homologation. Les bénéficiaires nommés sur les actes peuvent prendre le titre en enregistrant un affidavit auprès du greffier du comté.
