Vous pourriez être au bord de la panique si le jour de l’impôt approche et vous savez que vous ne pourrez pas trouver l’argent nécessaire pour payer votre impôt fédéral sur le revenu avant cette date. Mais vous avez des options si vous n’êtes pas en mesure de payer l’Internal Revenue Service (IRS) à temps.
Comprendre quelles sont ces options et les pénalités en cas de paiement ou de production en retard peut vous aider à décider quelle voie suivre pour gérer une facture fiscale imminente.
Retard de paiement et pénalités pour dépôt tardif
L’IRS prévoit deux pénalités distinctes en cas de production tardive de votre déclaration de revenus et de paiement tardif de vos impôts.
Note
La pénalité pour défaut de production est évaluée à un taux de pourcentage plus élevé que la pénalité pour défaut de paiement, alors essayez de produire votre déclaration même si vous n’avez pas l’argent nécessaire pour payer l’impôt que vous devez immédiatement.
La pénalité pour défaut de production est de 5 % de l’impôt dû pour chaque mois ou partie de mois de retard dans votre déclaration, jusqu’à un maximum de 25 % de ce que vous devez. Si votre déclaration est en retard de plus de 60 jours, la pénalité minimale que vous devrez payer est la moindre de 435 $ ou 100 % de l’impôt à payer.
La pénalité pour défaut de paiement est de 0,5 % de l’impôt dû pour chaque mois ou partie de mois, dans la limite de 25 %, jusqu’au paiement intégral de l’impôt. Ce taux passe à 1 % si la taxe reste impayée 10 jours après que l’IRS a émis un avis final d’intention de percevoir la propriété.
L’IRS peut saisir tout remboursement d’impôt sur le revenu de l’État que vous recevez après vous avoir envoyé l’avis d’intention de prélever. Vous auriez alors droit à une audience devant le Bureau indépendant des appels de l’IRS. L’IRS peut saisir votre salaire ou autres revenus, vos comptes bancaires, vos biens professionnels ou personnels et/ou vos prestations de sécurité sociale si vous perdez votre appel.
Note
Tout montant de pénalité indiqué sur votre facture de l’IRS est généralement le montant qui a été calculé à la date de l’avis. Il ne reflète pas le montant qui vous sera facturé au-delà de cette date.
Paiements d’intérêts
Des intérêts vous seront facturés sur le montant de l’impôt que vous devez jusqu’au paiement intégral de la dette fiscale, en plus des pénalités. Le taux d’intérêt est fixé trimestriellement et est égal au taux fédéral à court terme majoré de 3 %. Le taux d’intérêt est de 3 % à compter du premier trimestre 2022. Les intérêts sont composés quotidiennement.
Paiements échelonnés
Le taux de pénalité pour défaut de paiement sur le montant dû est de 0,25 % pour chaque mois au cours duquel un accord de versement est en vigueur si vous produisez votre déclaration à temps et recevez l’approbation de l’IRS pour payer votre impôt en plusieurs versements.
Vous pouvez demander un plan de versement en ligne, par téléphone ou par courrier. Joignez une demande écrite de plan de paiement (formulaire 9465) au recto de votre déclaration lorsque vous produisez si vous n’avez pas encore produit votre déclaration.
Note
L’IRS applique d’abord vos paiements à l’impôt dû, puis à toute pénalité, puis aux intérêts.
Paiements par carte de crédit
Vous pouvez utiliser une carte de crédit importante (Visa, Mastercard, American Express ou Discover) pour payer votre facture fiscale si vous n’avez pas l’argent disponible pour la payer au moment de votre déclaration. Vous devez le faire par l’intermédiaire de l’un des trois fournisseurs de services approuvés par l’IRS : PayUSAtax, Pay1040 ou ACI Payments, Inc. Des frais de 1,96 % à 1,99 % du montant que vous payez vous seront facturés, avec des frais minimum de 2,69 $, 2,58 $ ou 2,50 $, respectivement.
Note
Gardez à l’esprit que votre fournisseur de carte de crédit vous facturera également des intérêts sur le solde de votre carte chaque mois. Le taux annuel moyen sur les cartes de crédit en mars 2022 était de 20,48 %, selon les données collectées par Gesundmd.
Une offre de compromis
L’IRS peut accepter moins que le montant total que vous devez par le biais d’une offre de compromis (OIC) si vous devez tellement que vous ne pourrez jamais le payer. Il s’agit essentiellement d’un accord de règlement dans lequel l’IRS vous permet de payer le maximum d’argent qu’il peut s’attendre à ce que vous puissiez payer dans un délai raisonnable.
L’IRS prend en compte votre situation unique lors de l’évaluation d’un décret, y compris votre capacité de payer, vos revenus, vos dépenses mensuelles et vos actifs.
Note
L’IRS considère un décret comme une solution de dernier recours. Cela vous encourage à considérer d’abord toutes les autres options de paiement.
Le livret formulaire 656-B explique comment demander une offre de compromis. Vous devrez également remplir le formulaire 433-A, la déclaration d’informations sur la collecte pour les salariés et les travailleurs indépendants, et éventuellement le formulaire 656, la demande de décret. L’IRS déclare cependant que le formulaire 656 est « destiné uniquement à un usage professionnel de la fiscalité ».
Vous devrez également soumettre des frais de dossier non remboursables de 205 $ et un paiement initial non remboursable, sauf si vous respectez les directives de certification à faible revenu de l’IRS. Vos frais et votre paiement seront appliqués au montant que vous devez pendant que votre décret est en cours d’évaluation. Vous pouvez faire appel dans les 30 jours s’il n’est pas accepté.
Foire aux questions (FAQ)
Pouvez-vous aller en prison si vous ne pouvez pas payer vos impôts sur le revenu ?
Ne pas avoir d’argent pour payer vos impôts ne vous mènera pas en prison. Ce n’est pas la même chose que l’évasion fiscale, qui consiste à éviter délibérément de payer des impôts en produisant une déclaration frauduleuse. Cependant, ne pas produire votre déclaration de revenus peut vous conduire en prison, il est donc toujours essentiel de la produire.
Que faire si je ne peux pas payer mes impôts en une seule fois ?
Vous pouvez mettre en place un plan de paiement échelonné et il est préférable d’en informer immédiatement l’IRS afin d’éviter des pénalités inutiles. Si le montant que vous devez est insurmontable, il est possible de négocier un paiement réduit.
