Les dispositifs de retraite individuels (IRA) sont des comptes qui vous permettent d’investir de l’argent pour votre retraite de manière à vous faire économiser sur vos factures d’impôts. Cela peut se produire soit lorsque vous déposez pour la première fois vos gains dans un IRA traditionnel, soit lorsque vous les retirez plus tard en franchise d’impôt d’un Roth IRA. L’un des nombreux types d’actifs disponibles pour placer dans un IRA est un certificat de dépôt (CD), un instrument d’épargne assuré par la FDIC qui bloque un taux d’intérêt pendant une durée déterminée.
Si vous décidez que vous souhaitez transférer vos fonds IRA vers une autre institution financière mais qu’une partie ou la totalité des fonds se trouvent actuellement dans un certificat de dépôt (CD), vous devrez appeler votre institution financière actuelle pour connaître les étapes spécifiques que vous devez suivre. Bien que vous puissiez peut-être reconduire l’IRA de manière à éviter les pénalités fiscales, de nombreuses institutions financières factureront toujours des frais de retrait anticipé si vous n’attendez pas que le CD arrive à échéance et que la période que vous avez sélectionnée soit écoulée.
Apprenez-en davantage sur le processus général de reconduction des IRA, ainsi que sur les exigences particulières liées au renouvellement d’un CD IRA. Le fait que vous choisissiez de risquer des taxes et des frais à un moment donné dépend de la raison de votre transfert du CD, mais disposer de toutes les informations vous aide à faire votre choix judicieusement.
Points clés à retenir
- Tant que vous suivez les procédures établies par l’institution financière, il devrait être possible de transférer des fonds après l’échéance d’un CD IRA vers un autre IRA, où vous pourrez réinvestir dans un nouveau CD.
- Si vous n’attendez pas la maturité, votre institution financière peut facturer des frais de retrait anticipé pour le transfert.
- Si vous n’effectuez pas de roulement dans les 60 jours suivant le retrait des fonds de l’IRA CD, vous pourriez être confronté à des pénalités fiscales si vous acceptez ce qui équivaut à une distribution anticipée de l’IRA.
Comment transférer un CD IRA
Sachez que chaque CD est spécifique à un établissement donné. Pour commencer avec un CD IRA et finir avec une autre institution détenant votre CD IRA, vous devrez terminer ou fermer le premier CD lors d’un retrait anticipé, reconduire ces fonds, puis ouvrir un nouveau CD.
La première étape pour transférer un CD IRA est de noter la date d’échéance et de contacter votre institution financière pour lui dire que vous ne souhaitez pas renouveler le CD. Il existe généralement une fenêtre spécifique pendant laquelle vous pouvez apporter des modifications après l’échéance d’un CD, mais certaines institutions se contenteront de démarrer un nouveau CD avec les fonds dans le cadre d’un renouvellement automatique si elles n’ont pas de vos nouvelles.
Une fois cela fait, vous aurez besoin des informations sur votre nouvel IRA afin de finaliser le transfert. Vous pouvez soit demander à la société financière d’effectuer un transfert direct vers le nouveau compte, soit retirer l’argent vous-même et le déposer dans les 60 jours sur le nouveau compte sans pénalité.
Note
Les virements directs sont préférables lorsqu’ils sont disponibles, car vous n’avez pas à craindre de dépasser accidentellement la limite de 60 jours.
Si vous choisissez de retirer l’argent pour le reconduire, votre banque soumettra pour vous le formulaire 5498 à l’IRS, indiquant que cet argent a été reconduit et non pris comme une distribution. Il est important d’utiliser le langage du refinancement ou du transfert de l’argent, car le simple fait de le retirer entraîne des pénalités de la part de l’IRS.
Comment fonctionnent les roulements IRA
Il existe deux façons de transférer de l’argent d’un IRA à un IRA, sans pénalité fiscale. La première est le cas où les institutions transfèrent directement les fonds sans que vous y touchiez, ce qu’on appelle un transfert de fiduciaire à fiduciaire. L’autre méthode consiste à reconduire l’IRA en retirant les fonds souhaités et en les déposant dans un nouvel IRA avant l’expiration d’un délai de 60 jours.
La meilleure façon de garantir le bon fonctionnement d’un roulement IRA est de procéder à un transfert à partir du même type de compte ; en d’autres termes, d’un Roth IRA à un nouveau Roth IRA, par exemple. Cependant, l’IRS fournit un tableau qui vous aide à voir quels types de comptes de retraite peuvent être transférés vers d’autres types de comptes de retraite. S’il ne s’agit pas d’un transfert autorisé, comme d’un Roth IRA à un IRA traditionnel, il sera compté comme une distribution d’un compte et une contribution au nouveau compte, les deux étant associés à des limites et des pénalités.
Note
Si vous n’êtes pas sûr que votre transfert prévu soit autorisé, parlez-en à l’administrateur du régime de retraite de votre employeur ou à votre institution financière pour savoir comment effectuer le changement souhaité sans encourir de pénalités fiscales ou bancaires inutiles.
Éviter les pénalités et les frais
Gardez quatre idées à l’esprit lorsque vous cherchez à transférer un CD IRA et n’oubliez pas que vous transférerez les fonds à partir de ce CD, et non du CD lui-même. Si vous souhaitez conserver ces fonds sur un CD dans la nouvelle institution, vous devrez ouvrir un nouveau CD selon les conditions de cette banque ou institution financière.
Attendez que les CD arrivent à maturité
Les CD peuvent avoir des circonstances particulières qui vous permettent d’éviter une pénalité de retrait anticipé, et vous pouvez vérifier si vous êtes admissible à une pénalité d’exonération. Cependant, généralement, si vous retirez des fonds sur CD avant la date de maturation, vous paierez une sorte de pénalité. Attendre donc que votre CD soit presque arrivé à maturité, puis commencer ce processus est le meilleur moyen d’éviter ces pénalités lorsque vous transférez des fonds vers une autre institution pour un nouveau CD.
Transfert direct entre IRA
De nombreuses institutions peuvent effectuer un transfert entre un IRA et un autre IRA éligible dans une autre institution si vous fournissez toutes les bonnes informations. Cela vous évite d’avoir à remplir vous-même les formalités de dépôt après avoir lancé un roulement.
Gardez à l’esprit la fenêtre de 60 jours
Si vous effectuez un roulement, assurez-vous que tous les fonds sont en sécurité dans le nouvel IRA au bout de 60 jours, pour que l’IRS le considère comme un roulement plutôt que comme une distribution. Ils peuvent imposer des pénalités fiscales pour le retrait de cet argent si vous ne respectez pas la date limite, surtout si vous n’êtes pas encore assez vieux pour être éligible aux distributions d’un IRA.
Liquidation des CD IRA avant la retraite
Si vous détenez de l’argent dans un CD IRA et envisagez de le liquider pour obtenir de l’argent, renseignez-vous d’abord sur le montant que vous devrez en frais et en pénalités fiscales, surtout si vous n’avez pas encore atteint l’âge de la retraite. Les CD qui ne sont pas complètement arrivés à échéance auront des frais, et la distribution anticipée des IRA entraîne à la fois un impôt sur le revenu et une pénalité de 10 %, ce que vous éviteriez si vous pouviez trouver, emprunter ou gagner de l’argent d’une autre manière.
Foire aux questions (FAQ)
Quelles banques ont les meilleurs taux IRA CD ?
Les meilleurs tarifs IRA CD changent constamment. Différentes banques et autres institutions financières mettent fréquemment à jour leurs tarifs promotionnels. Votre meilleur pari est de consulter une liste actuelle de tarifs pendant au moins quelques semaines pour avoir une idée de l’endroit où vous souhaitez le plus démarrer un CD IRA.
Comment prendre un RMD à partir d’un CD IRA ?
Il devrait toujours être possible de prélever une distribution minimale requise (RMD) de votre IRA, même si vos fonds sont bloqués dans un CD IRA à mi-parcours. Cependant, différentes banques et coopératives de crédit ont des règles et des petits caractères variés, de sorte que des pénalités de retrait anticipé peuvent vous être imposées si vous n’échelonnez pas vos dates d’échéance de manière à ce que votre RMD puisse intervenir immédiatement après l’échéance d’un CD.
