Il y a une limite au montant que vous pouvez cotiser à un IRA au cours d’une année donnée. Les limites de contribution traditionnelles et Roth IRA augmentent généralement avec le taux d’inflation par incréments de 500 $. Le plafond de cotisation n’augmente pas certaines années si l’inflation n’est pas suffisamment importante pour déclencher l’augmentation suivante.
Un investisseur peut cotiser à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA, ou répartir ses contributions entre les deux, mais la contribution annuelle combinée ne peut pas dépasser la limite globale. Le maximum que vous pouvez cotiser pour tous les IRA est de 6 000 $ pour 2021 et 2022, mais vous pouvez apporter une contribution de rattrapage supplémentaire allant jusqu’à 1 000 $, pour un total de 7 000 $, si vous avez 50 ans ou plus.
Points clés à retenir
- Le maximum que vous pouvez cotiser pour tous les IRA est de 6 000 $, mais vous pouvez apporter une contribution supplémentaire allant jusqu’à 1 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
- Les cotisations Roth IRA sont limitées en fonction de vos revenus et de votre statut de dépôt.
- Ni les limites de contribution traditionnelles à l’IRA ni à la Roth IRA ne peuvent être reportées à une année ultérieure.
- Les transferts d’un IRA à un autre ne comptent pas dans vos plafonds de contribution annuels.
Limites de contribution traditionnelles et Roth IRA en 2022
Ce tableau détaille les limites de contribution combinées historiques de l’IRA traditionnel et du Roth IRA. Les deux colonnes représentent les limites d’âge de cotisation combinées pour les personnes âgées de 49 ans et moins et celles âgées de 50 ans et plus.
| ANNÉE D’IMPÔT | 49 ANS ET MOINS | 50 ANS ET PLUS |
|---|---|---|
| 2002-2004 | 3 000 $ | 3 500 $ |
| 2005 | 4 000 $ | 4 500 $ |
| 2006-2007 | 4 000 $ | 5 000 $ |
| 2008 | 5 000 $ | 6 000 $ |
| 2009 | 5 000 $ | 6 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 6 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 6 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 6 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2015 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 6 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 7 000 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 7 000 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 7 000 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 7 000 $ |
Les limites de contribution IRA traditionnelles et les limites de contribution Roth IRA sont inscrites dans le code des impôts américain afin qu’elles soient toujours identiques.
Note
Les cotisations IRA sont distinctes des cotisations 401(k), qui ont une limite nettement plus élevée.
Limites de déduction IRA traditionnelles
Vos cotisations ne sont pas limitées si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, mais le montant que vous pouvez demander en déduction fiscale pourrait l’être, en fonction de vos revenus. Les limites de revenus sont également basées sur le statut de dépôt.
Les déclarants uniques avec un revenu brut ajusté (AGI) modifié de 68 000 $ ou moins en 2022 peuvent déduire la totalité de leur contribution à un IRA traditionnel. Cet AGI est en hausse par rapport à 66 000 $ en 2021. Les codéclarants mariés peuvent bénéficier d’une déduction complète en 2022 si leur revenu est de 109 000 $ ou moins, contre 105 000 $ en 2021.
Il n’y a pas de plafond de déduction si vous êtes célibataire et que vous n’avez pas de régime de retraite au travail, ou si vous êtes marié et que votre conjoint n’a pas non plus de régime de retraite. Votre déduction pourrait être limitée, selon vos revenus, si votre conjoint a accès à un régime de retraite.
Limites de contribution Roth IRA
Les cotisations Roth IRA sont limitées en fonction du revenu. Pour l’année d’imposition 2022, ceux qui sont mariés et déclarent conjointement doivent avoir un revenu inférieur à 204 000 $ pour pouvoir cotiser pleinement. Ceux dont les revenus sont compris entre 204 000 $ et 214 000 $ peuvent apporter une contribution partielle, et ceux dont les revenus sont de 214 000 $ ou plus ne peuvent pas du tout contribuer à un Roth.
Les déclarants uniques doivent gagner moins de 129 000 $ en 2022 (contre 125 000 $ en 2021) pour apporter une contribution complète à un Roth IRA. Ceux qui sont mariés mais qui déclarent séparément ne peuvent verser une contribution réduite que si leurs revenus sont inférieurs à 10 000 $.
Dates limites de contribution
La date limite pour respecter le plafond de cotisation est la date limite initiale de déclaration de revenus, qui est généralement le 15 avril, sauf si cette date tombe un week-end.Cela se produit en 2022, vous avez donc jusqu’au 18 avril pour approvisionner votre compte IRA pour l’année fiscale 2022.
Note
Il n’est pas possible d’augmenter la limite de l’année suivante si vous n’atteignez pas la limite en un an. Vous ne pouvez pas reporter le montant inutilisé.
Façons de financer vos IRA
Vos cotisations ne doivent pas nécessairement être versées en un seul versement. Vous pouvez configurer des cotisations automatiques à votre IRA une fois par semaine ou une fois par mois ou verser d’autres cotisations périodiques.
En supposant que vous remplissez les conditions requises pour cotiser à un Roth, vous pouvez partager vos cotisations entre un Roth et un IRA traditionnel, ou vous pouvez placer des fonds dans l’un ou l’autre. Un Roth propose des retraits non imposables à la retraite. Un IRA traditionnel offre désormais des déductions fiscales. Les deux options ont leurs avantages. La meilleure option pour vous dépend de vos priorités et de votre situation financière globale.
Gardez à l’esprit que le plafond de cotisation annuel combiné s’applique toujours. Vous pouvez cotiser un total de 6 000 $ à votre IRA traditionnel ou Roth IRA sans dépasser les limites de cotisation si vous aviez 49 ans ou moins en 2022. Vous pouvez répartir ce montant entre les deux types de comptes tant que vous restez égal ou inférieur à la limite. Mais vous ne pouviez pas cotiser 3 000 $ à un IRA traditionnel et 3 500 $ à un Roth. Cela vous amènerait à un total de 6 500 $, au-delà de la limite de 6 000 $ correspondant à votre âge.
Exceptions à la règle
Les transferts d’un IRA à un autre ne comptent pas dans vos plafonds de contribution annuels.Vous pouvez transférer des fonds d’un IRA d’un type vers un autre IRA du même type. Vous pouvez déplacer un IRA traditionnel d’un fiduciaire à un autre parce que vous préférez les frais du nouveau fiduciaire.
Note
Vous ne pouvez pas convertir un Roth IRA en un IRA traditionnel.
Vous pouvez également convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA. C’est ce qu’on appelle une « conversion Roth ». Mais tout ce que vous convertissez pourrait être considéré comme un revenu imposable. Vous souhaiterez peut-être reconduire les fonds progressivement sur quelques années afin de minimiser les impôts.
N’oubliez pas que les cotisations Roth IRA sont limitées en fonction des seuils de revenus. Un « Roth de porte dérobée » est une stratégie qui a été adoptée comme solution de contournement si vous vous retrouvez dans cette situation. Une contribution admissible et non déductible peut être versée à un IRA traditionnel, puis une conversion Roth peut être exécutée. Les roulements et les plafonds de cotisation peuvent être complexes, il est donc préférable de consulter un fiscaliste pour obtenir des conseils.
Foire aux questions (FAQ)
Puis-je apporter une contribution traditionnelle ou Roth IRA si je n’ai aucun revenu ?
Vous ne pouvez pas cotiser plus que votre revenu imposable à un IRA. Le plafond de cotisation est de 6 000 $ ou 7 000 $ à compter de 2022, selon votre âge ou le montant de votre revenu imposable, selon le moindre des deux montants.
Dois-je produire des formulaires fiscaux spéciaux pour mes contributions IRA ?
Déposez le formulaire IRS 8606 avec votre déclaration de revenus formulaire 1040 si vous versez des cotisations à un IRA traditionnel pour lequel vous ne demandez pas de déduction fiscale. Cette règle ne s’applique pas aux contributions Roth IRA, sauf s’il s’agit de conversions à partir d’un IRA traditionnel.
