Limites maximales et minimales de contribution au Roth IRA

Un dispositif de retraite individuel (IRA) Roth peut constituer un outil d’épargne-retraite efficace grâce à ses avantages fiscaux. Ceux qui remplissent les conditions requises pour ouvrir un Roth IRA peuvent contribuer à un revenu imposé, puis bénéficier d’une croissance non imposable et de distributions non imposables après 59 ans et demi.

Si vous avez un Roth IRA, vous voudrez comprendre les limites de cotisation annuelles, qui sont de 6 000 $ en 2022 ou de 7 000 $ si vous avez plus de 50 ans. L’IRS interdit également aux particuliers de cotiser à un Roth IRA si leur revenu de croissance ajusté modifié (MAGI) dépasse un plafond fixé par l’IRS.

Apprenez-en davantage sur les personnes admissibles à un Roth IRA, ce qu’il faut pour en ouvrir un et combien peut être contribué à un Roth IRA chaque année. Nous passerons également en revue les étapes à suivre si vous dépassez accidentellement la contribution maximale.

Limites de revenu sur les cotisations Roth IRA

Les Roth IRA ont été créés par la Taxpayer Relief Act de 1997. Dans le but d’empêcher qu’ils ne soient utilisés comme abris fiscaux par des personnes à revenus élevés, les législateurs ont fixé des limites de revenu pour ceux qui sont admissibles à cotiser à un Roth IRA.

Il n’y a pas de distribution minimale requise après avoir atteint un certain âge, comme c’est le cas pour les comptes IRA traditionnels.

Alors que toute personne qui gagne un revenu imposable peut cotiser à un IRA traditionnel, l’éligibilité à cotiser à un Roth IRA est basée sur le revenu du ménage. Les limites AGI modifiées et les limites de cotisation sont ajustées en fonction de l’inflation par l’IRS. Le tableau ci-dessous fournit un résumé de l’éligibilité et des limites de contribution du Roth IRA pour 2022.

Si les cotisations doivent être réduites

Si votre contribution doit être réduite, l’IRS fournit une feuille de calcul pour déterminer le montant qui peut être contribué.

Contribution minimale dont vous avez besoin pour ouvrir un Roth IRA

Bien qu’il existe des cotisations maximales pour les Roth IRA et des limites de revenu pour ceux qui y sont admissibles, l’IRS ne fixe pas de contribution minimale pour les comptes Roth ou les IRA. Si vous créez un Roth IRA et que vous ne parvenez pas à le financer après le dépôt initial, vous pouvez conserver ce compte pour le reste de votre vie sans retirer d’argent.

Les Roth IRA sont généralement créés par une société de courtage car ils sont conçus comme des véhicules d’investissement. Les grandes sociétés de courtage, dont Fidelity et Charles Schwab, n’ont aucune exigence d’investissement minimum. D’autres maisons de courtage telles que Vanguard peuvent exiger entre 1 000 $ et 3 000 $ pour ouvrir un compte de retraite.

La clé est de vous assurer que l’institution financière que vous envisagez donne accès au type d’actifs que vous souhaitez détenir dans votre IRA.

Limites maximales de contribution au Roth IRA

Le montant qui peut être déposé chaque année dans un Roth IRA est basé sur l’AGI. Comme mentionné précédemment, même si certaines personnes peuvent cotiser jusqu’à un maximum de 6 000 $ par an (7 000 $ pour les personnes de plus de 50 ans), d’autres peuvent être confrontées à un niveau de cotisation réduit en raison du revenu de leur ménage. L’IRS ajuste fréquemment ces limites à des fins d’inflation, mais pas nécessairement chaque année.

Il est important de noter que la contribution maximale s’applique à tous les IRA qu’un individu détient. Ainsi, si une personne possède à la fois un IRA traditionnel et un Roth IRA et peut cotiser le maximum de 6 000 $, ce total correspond à ce qui peut être déposé sur ces comptes. L’individu ne peut pas déposer 6 000 $ dans chaque IRA.

Que faire si vous versez des cotisations excédentaires

Une cotisation Roth IRA excédentaire se produit si vous cotisez plus que la limite de cotisation en un an. Cela peut se produire, par exemple, si vos revenus augmentent de manière inattendue, par exemple si vous recevez un bonus de fin d’année important, a déclaré Erin Scannell, fondatrice de Heritage Wealth Advisors à Mercer Island, Washington, à Gesundmd lors d’un entretien téléphonique.

Scannell conseille aux clients qui risquent de dépasser les limites de revenus pour cotiser à un Roth IRA d’attendre la fin de l’année ou même au début de l’année fiscale suivante pour apporter une contribution Roth. Vous pouvez cotiser à l’IRA jusqu’au 15 avril de chaque année pour l’année fiscale précédente.

Les cotisations excédentaires sont imposées à 6 % par an pour chaque année pendant laquelle les montants excédentaires restent dans l’IRA. La taxe ne peut pas dépasser 6 % de la valeur combinée de tous vos IRA à la fin de l’année fiscale. La pénalité fiscale peut être évitée en retirant le montant excédentaire et tout revenu gagné sur le dépôt excédentaire avant la date limite de déclaration de revenus pour cette année.

“C’est beaucoup de paperasse et de détails, et quelque chose à éviter si possible”, a déclaré Scannell.

Foire aux questions (FAQ)

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