Comment offrir le cadeau d’un Roth IRA

Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth sont des comptes de retraite qualifiés qui vous permettent d’épargner et d’investir pour la retraite en franchise d’impôt en versant des cotisations en dollars après impôt. Une fois que vous avez cotisé de l’argent au compte, vous ne serez pas imposé sur sa croissance ni sur les distributions effectuées après l’âge de 59 ans et demi.

Si un de vos proches n’est pas encore en mesure d’épargner pour sa propre retraite, vous vous demandez peut-être si vous pouvez l’aider en lui offrant un Roth IRA. Voyons comment fonctionnent les cadeaux Roth IRA et ce que vous devez considérer avant de verser des cotisations au compte de retraite.

Pouvez-vous offrir un Roth IRA ?

Vous ne pouvez pas donner directement un compte Roth IRA à quelqu’un d’autre, mais vous disposez de quelques options similaires :

• Vous pouvez retirer de l’argent de votre propre Roth IRA pour le donner à quelqu’un d’autre.
• Vous pouvez laisser un Roth IRA à un bénéficiaire à votre décès.
• Vous pouvez contribuer au Roth IRA de quelqu’un d’autre.

Cependant, chacune de ces options comporte des réserves et des conséquences potentielles à prendre en compte.

Retirer des fonds de votre Roth IRA

Si vous avez plus de 59 ans et demi, vous pouvez retirer des fonds à volonté de votre compte sans pénalité. Ces fonds peuvent être donnés à n’importe qui, sous réserve des règles spécifiques de l’IRS concernant le montant d’argent qui peut être offert à quelqu’un d’autre chaque année. 

Si vous avez 59 ans ou moins, vous pouvez toujours retirer votre base de coût (l’argent que vous avez contribué au compte) sans pénalité. Si vous retirez des gains, vous paierez probablement une pénalité de 10 %.

Laisser un Roth IRA à un bénéficiaire

Au décès du propriétaire d’origine, un Roth IRA appartient au bénéficiaire désigné. Si le bénéficiaire est le conjoint du titulaire initial, il devient propriétaire du compte. Ils peuvent également choisir de le transférer sur l’un de leurs propres comptes de retraite qualifiés.

Si le bénéficiaire n’est pas le conjoint du propriétaire d’origine, il ne peut pas devenir propriétaire du compte. Au lieu de cela, le compte devient un IRA hérité, qui doit être distribué dans les 10 ans.

Offrir des contributions à Roth

La dernière option consiste à donner de l’argent à l’individu, qui peut ensuite le contribuer à son IRA. Bien que cela puisse paraître simple, offrir des contributions à l’IRA implique quelques considérations importantes.

Comment offrir des contributions Roth IRA en cadeau

La première étape consiste à déterminer si le bénéficiaire est qualifié pour cotiser à un Roth IRA en fonction de son revenu brut ajusté (AGI) et de son statut de déclaration fiscale. Voici les limites de revenus pour 2022 :

Si le bénéficiaire est marié et dépose une déclaration séparément, le montant de ses cotisations dépend de son revenu et du fait qu’il ait vécu avec son conjoint pendant une partie de l’année.

De plus, le bénéficiaire ne peut pas cotiser plus à son Roth IRA que ce qu’il a gagné en un an.  Cela signifie qu’ils devront avoir gagné au moins le montant de la contribution l’année du don. Le revenu gagné peut être tout revenu déclaré à l’IRS, tel que les salaires, les traitements, les pourboires et les revenus d’un travail indépendant.

Dépositaire Roth IRA

Les personnes de moins de 18 ans ne peuvent pas ouvrir un IRA sans qu’un adulte agisse en tant que dépositaire. Si le destinataire de votre cadeau a moins de 18 ans (ou 21 ans dans certains États), il devra ouvrir un Roth IRA de garde. Une fois qu’il atteint l’âge de la majorité dans son État, le bénéficiaire peut convertir son Roth IRA de garde en un Roth IRA ordinaire et le contrôler lui-même.

Comment les taxes sur les donations impactent les contributions Roth IRA

L’IRS vous permet d’offrir à un particulier un certain montant de cadeaux annuels sans obligation fiscale. Pour 2022, le montant d’exclusion fiscale sur les donations est de 16 000 $. Tout montant supérieur à 16 000 $ offert à une personne est soumis à l’impôt sur les donations, qui est généralement payé par le donateur. L’impôt sur les donations ne s’applique pas aux cadeaux que vous offrez à votre conjoint.

Étant donné que le montant de l’exclusion fiscale des dons est supérieur au plafond annuel de contribution Roth IRA (6 000 $), ni le donateur ni le destinataire ne seraient généralement responsables du paiement des impôts sur les contributions Roth IRA offertes. Cependant, si le donateur a également offert d’autres cadeaux au destinataire au cours de l’année, il devra confirmer si ces montants totalisent plus que le montant exclu.

Dans ce cas, le donateur déposerait un formulaire IRS 709 et paierait éventuellement l’impôt sur les donations. La bonne nouvelle est qu’en plus de l’exclusion annuelle, il existe un montant d’exonération à vie pour les impôts combinés sur les donations et les successions. Vous n’avez pas besoin de payer de droits de donation tant que vous n’avez pas dépassé ce montant, qui en 2022 est de 12 060 000 $.

Règles spéciales de l’IRA pour les conjoints

Les IRA de conjoint existent pour permettre à un conjoint de cotiser pour les deux membres du couple même si un seul a gagné un revenu. N’oubliez pas que vous ne pouvez cotiser que le montant de votre revenu gagné pour l’année à un Roth IRA.

Généralement, les conjoints peuvent cotiser jusqu’à concurrence de la cotisation annuelle maximale pour chaque personne en fonction de leur âge :

• Moins de 50 ans : 6 000 $ 
• 50 ans ou plus : 7 000 $

Par exemple, si vous êtes tous les deux dans la quarantaine, vous pourriez cotiser jusqu’à 12 000 $. Si l’un de vous a plus de 50 ans, vous pourriez cotiser jusqu’à 13 000 $.

Foire aux questions (FAQ)

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