Qu’est-ce qu’une distribution forfaitaire ?

Définition et exemples de distribution forfaitaire

Effectuer une distribution forfaitaire signifie retirer la totalité du solde de votre compte de retraite en une seule fois plutôt que de procéder à des distributions plus petites au fil du temps. Bien qu’une distribution forfaitaire soit souvent effectuée en une seule fois, les paiements multiples qui constituent le solde total d’un régime peuvent être collectivement considérés comme une distribution forfaitaire s’ils ont lieu au cours d’une seule année d’imposition.

Une distribution forfaitaire peut également avoir lieu :

• Au décès du participant au régime
• Une fois que le participant atteint 59 ans et demi
• Parce que le participant quitte l’employeur qui parraine le régime de retraite
• Lorsqu’un travailleur indépendant devient définitivement et totalement invalide

Accepter une distribution forfaitaire est généralement l’un des rares choix qui s’offrent à vous. Vous pouvez également transférer le Gesundmd du compte dans un autre plan de retraite, effectuer une distribution partielle ou conserver la prestation sur le compte courant aussi longtemps que le plan ou le dépositaire du compte le permet.

Le versement d’une somme forfaitaire n’est souvent pas le meilleur choix pour un particulier, car cela peut avoir de graves conséquences fiscales. Par exemple, supposons que votre solde 401(k) soit de 100 000 $ et que vous ayez obtenu 100 % d’acquisition (ou de propriété) de votre prestation. Si vous décidez de « l’encaisser » et de prendre un chèque à votre nom, le montant que vous recevrez sera bien inférieur à 100 000 $ après taxes, mais dans certains cas, cela peut être le meilleur choix.

Comment fonctionne une distribution forfaitaire ?

Habituellement, si vous avez de l’argent sur un compte de retraite, vous y conservez la majeure partie pour continuer à gagner des intérêts. Ensuite, une fois que vous arrêtez de travailler, vous recevez des distributions périodiques dans le cadre de votre revenu de retraite.

Dans certains cas, cependant, vous ne pourrez peut-être pas laisser l’argent sur votre compte de retraite. Si vous avez quitté l’employeur qui finance votre 401(k), par exemple, vous n’êtes peut-être pas autorisé à conserver indéfiniment votre argent dans le plan d’entreprise.

Si vous décidez de tout retirer en une fois, les conséquences fiscales peuvent être importantes. Dans ce cas, vos options sont de le prendre soit sous forme d’espèces (un chèque à votre ordre) ou sous la forme d’un roulement (un chèque écrit à votre IRA ou à un autre dépositaire du plan en votre nom).

Évitez un chèque à votre nom

Si vous pouvez l’éviter, vous ne souhaitez pas recevoir votre distribution sous forme de paiement direct. Lorsque vous faites cela, la distribution devient imposable.

Ce nouveau statut fiscal entre en jeu car vos cotisations 401(k), dans la plupart des cas, ont été déduites de vos chèques de paie avant impôt. Cela signifie qu’ils n’ont jamais été imposés.

Dans la plupart des cas, 20 % de la distribution en espèces sera retenu pour les impôts fédéraux. Sur une distribution de 100 000 $, cela vous laisserait un chèque de 80 000 $. En plus de cela, vous pourriez être confronté à une pénalité fiscale de 10 % si vous retirez l’argent avant d’avoir 59 ans et demi. Cela vous laisserait un chèque de 70 000 $.

Vous êtes soumis au prélèvement fiscal de 20 % lorsque vous recevez directement une distribution en espèces, même si vous envisagez de la transférer dans un autre plan de retraite dans les 60 jours. Si vous effectuez le roulement dans le délai imparti, vous pouvez utiliser des fonds extérieurs pour restaurer le montant retenu et reporter le paiement de la taxe.

Reconduire les fonds

La meilleure chose que vous puissiez faire avec votre 401(k) est de choisir l’option de roulement IRA. Ce roulement peut toujours être une distribution forfaitaire, mais au lieu de recevoir un chèque à votre ordre, soit vous recevrez un chèque à l’ordre de votre dépositaire IRA, soit votre dépositaire recevra le chèque directement.

Par exemple, supposons que vous ouvrez un IRA avec Vanguard. Lorsque vous avez arrêté de travailler pour votre employeur et que vous recevez vos options de distribution 401(k), vous sélectionnerez l’option qui dit quelque chose comme « Rollover to IRA ». Le chèque sera adressé à Vanguard (et non à vous personnellement). S’il est effectué correctement, le chèque indiquera également « FBO [votre nom] », ce qui signifie « pour le bénéfice de [vous] ».

Lorsque le chèque de roulement est payable à Vanguard et non à vous, vous ne payez pas d’impôts ni de pénalités sur la distribution. C’est parce que vous n’avez jamais reçu d’argent à aucun moment.

Comment investir une distribution forfaitaire

Une fois que votre dépositaire IRA aura reçu le chèque de roulement, vous aurez de l’argent dans votre IRA qui devra être investi. Vous avez deux choix fondamentaux : investir tout d’un coup ou investir progressivement au fil du temps.

Si vous souhaitez tout investir en une seule fois, veillez à diversifier (répartir votre risque sur plusieurs types de placements différents). Vous pouvez le faire grâce à un portefeuille de fonds communs de placement.

Si vous souhaitez réduire le risque de marché, vous pouvez utiliser la moyenne des coûts (DCA) pour investir un montant fixe par mois dans les fonds communs de placement de votre choix sur une certaine période, par exemple un an. De cette façon, si le marché fluctue considérablement, vous achèterez certaines actions à des prix plus élevés et d’autres à des prix plus bas. Cela permettrait de faire la moyenne de vos coûts et d’utiliser votre argent plus efficacement. La plupart des investisseurs trouveront que le DCA est plus efficace que d’essayer de chronométrer le marché.