La plupart du temps, lorsque vous transférez ou transférez de l’argent d’un régime de retraite à un autre, vous ne payez pas d’impôt sur les fonds jusqu’à ce que vous les retiriez du nouveau régime. Cependant, le transfert d’argent d’un plan de retraite traditionnel tel qu’un 401(k) ou un IRA vers un Roth IRA est traité différemment.
En effet, les cotisations à ce plan traditionnel sont généralement versées avec des dollars avant impôt, tandis que les cotisations Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt. Puisque vous n’avez pas encore payé d’impôts sur les cotisations à un 401(k) ou à un IRA traditionnel, ce processus est appelé conversion et le montant que vous convertissez en Roth IRA est imposable.
Les rollovers et les conversions Roth IRA peuvent être compliqués, et il est important de suivre les règles concernant le calendrier et les limites pour éviter les pénalités et les taxes supplémentaires. Apprenez-en davantage sur les transferts vers les Roth IRA et leurs implications fiscales.
Points clés à retenir
- Les transferts d’un plan de retraite traditionnel tel qu’un 401(k) ou d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA sont appelés conversions, et le montant transféré est imposable.
- Il n’y a aucune limite sur le montant que vous pouvez reconduire ou convertir en Roth IRA.
- Bien que l’IRS impose une limite d’un par an pour les roulements d’IRA, elle ne s’applique pas aux conversions Roth IRA.
Les conversions Roth IRA sont exonérées de la limite d’une par an
Vous avez peut-être entendu parler des limites de roulement annuelles sur les IRA, qui s’appliquent aux roulements indirects où une distribution d’un IRA ou d’un plan de retraite vous est versée directement et que vous la déposez dans un autre IRA ou plan de retraite dans les 60 jours. Vous ne pouvez effectuer qu’un seul de ces roulements tous les 12 mois, quel que soit le nombre d’IRA dont vous disposez. Vous pouvez éviter cette limite en choisissant un transfert de fiduciaire à fiduciaire, dans lequel les fonds sont envoyés directement d’un régime à un autre.
Note
Les transferts d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA sont connus sous le nom de conversions et sont exemptés de la limite d’un par an.
Les rollovers IRA peuvent être de n’importe quel montant
Les contributions directes à tous les IRA sont limitées à un total combiné de 6 000 $ par an ou à votre rémunération imposable pour l’année, selon le montant le plus bas.Votre éligibilité à verser des cotisations Roth IRA dépend de votre revenu et de votre statut de déclaration fiscale.
Note
Les conversions Roth IRA ne sont pas considérées comme des cotisations au régime. Depuis que les lois fiscales ont changé en 2010, vous pouvez convertir autant que vous le souhaitez (jusqu’à concurrence du montant total de votre plan admissible).
Implications fiscales d’un roulement Roth IRA
Les transferts d’un plan traditionnel vers un Roth IRA sont appelés conversions car le traitement fiscal est différent. Les cotisations aux régimes traditionnels sont déductibles d’impôt et les distributions sont imposables. En revanche, les cotisations Roth IRA sont imposables et les distributions sont exonérées d’impôt.
Si vous cotisez à un plan traditionnel, vous n’avez pas encore payé d’impôts sur ces dollars, c’est pourquoi les conversions en Roth IRA sont imposables à 100 %. Vous convertissez les fonds en dollars après impôt.
Étant donné que vous devez inclure le montant du roulement dans votre revenu brut, l’impact fiscal peut être important. Par exemple, la conversion d’un 401(k) traditionnel avec une valeur de compte de 250 000 $ en un Roth IRA crée 250 000 $ de revenu imposable. Non seulement vous devez payer de l’impôt sur les 250 000 $, mais l’ajout de ce montant au reste de votre revenu pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée.
Avant d’initier une conversion Roth, vous souhaiterez peut-être consulter un conseiller financier ou fiscal professionnel pour bien comprendre les implications fiscales. Ils peuvent vous aider à développer une stratégie solide adaptée à votre situation.
Note
Une façon de limiter l’effet d’une conversion Roth IRA sur votre tranche d’imposition est de convertir de plus petits montants sur plusieurs années, au lieu de les convertir tous en une seule fois.
Foire aux questions (FAQ)
Comment transférer un 401(k) vers un Roth IRA ?
Il y a trois étapes pour transférer votre 401(k) vers un Roth IRA.
- Ouvrir un Roth IRA: Tout d’abord, vous ouvrirez un Roth IRA auprès d’un dépositaire, d’une banque, d’une société de courtage ou d’une autre institution financière. Vous remplirez un formulaire pour ouvrir le compte et fournir des informations sur votre plan 401(k).
- Avertir l’administrateur du plan 401(k): L’administrateur du plan vérifiera que vous êtes éligible au transfert de l’argent du 401(k). Vous remplirez un formulaire pour autoriser le transfert et fournirez des détails sur le dépositaire Roth IRA.
- Déclarez le roulement sur le formulaire 1040: L’administrateur du régime vous enverra un 1099-R pour déclarer le revenu sur le formulaire 1040 lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Qu’est-ce qu’un rollover Roth dans le plan ?
Vous pouvez transférer de l’argent de votre plan traditionnel parrainé par l’employeur vers un compte Roth désigné dans le même plan si votre plan le permet. Les forfaits pouvant offrir cette fonctionnalité incluent les forfaits gouvernementaux 401(k), 403(b) et 457(b). Tant que votre plan le permet, vous pouvez transférer tous les soldes acquis sur le compte Roth désigné. Cependant, les roulements Roth dans le plan sont imposables l’année où ils sont effectués, vous devrez donc inclure le montant imposable dans votre revenu brut.
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