Si vous êtes travailleur indépendant ou propriétaire d’une petite entreprise et que vous recherchez un plan de retraite pour vous et vos employés, un SEP-IRA peut être le bon choix. SEP signifie pension simplifiée des employés. Ce type de plan est un compte de retraite individuel, ou IRA, dans lequel les propriétaires d’entreprise peuvent verser des cotisations de retraite avant impôts pour eux-mêmes et leurs employés.
Apprenez-en davantage sur le fonctionnement et les fonctionnalités du SEP-IRA pour décider s’il vous convient.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants peuvent ouvrir un SEP-IRA et verser des cotisations entièrement déductibles d’impôt.
- Le niveau de contribution autorisé est plus du double de celui d’un 401(k).
- Les salariés doivent recevoir le même pourcentage de cotisation que le propriétaire.
- Vous pouvez contribuer aux revenus d’une entreprise parallèle dans un SEP-IRA même si vous participez à un 401(k) pour un emploi à temps plein.
Avantages d’un SEP-IRA
Comparé à un plan de retraite 401(k), un SEP-IRA est relativement simple à démarrer et à gérer. Il est facile à mettre en place et à exploiter, et les coûts administratifs sont faibles, selon l’Internal Revenue Service, et aucun dépôt annuel n’est requis. De plus, les limites de cotisation annuelles sont beaucoup plus élevées que celles que vous trouverez dans la plupart des autres régimes de retraite.
Comme pour d’autres régimes de retraite fiscalement avantageux, les cotisations à un SEP-IRA peuvent être investies avec report d’impôt jusqu’à ce que l’argent soit retiré à la retraite, à partir de 59 1/2 ans et au plus tard à 72 ans. Si de l’argent est retiré avant 59 1/2 ans, il est soumis à l’impôt sur le revenu plus une pénalité fiscale de 10 %.
Déductible
Les propriétaires d’entreprise peuvent déduire les cotisations SEP-IRA comme dépense professionnelle (limitées à 25 % de la rémunération versée aux participants). Et les employés n’ont pas à compter les cotisations dans leur revenu brut, ils sont donc considérés comme un revenu avant impôt comme ils le seraient dans un 401(k).
Note
Comme pour les autres types d’IRA, les travailleurs indépendants ont généralement jusqu’à la date limite de déclaration de revenus, à la mi-avril, pour cotiser à un SEP-IRA pour cette année fiscale. Si vous déposez une prolongation, vous aurez peut-être jusqu’au 15 octobre pour financer un SEP-IRA pour l’année précédente. Les mêmes délais s’appliquent pour la création d’un SEP-IRA.
Plafonds de cotisation
L’un des aspects les plus attrayants d’un SEP-IRA est ses plafonds de contribution élevés. Les cotisations des salariés peuvent atteindre jusqu’à 25 % de leur rémunération annuelle, et celles des propriétaires d’entreprise peuvent s’élever à 25 % de leurs revenus nets provenant d’un travail indépendant. Le montant maximum pour les employés et les employeurs est de 61 000 $ pour 2022, contre 58 000 $ en 2021.
Comparez cela au 401(k), qui a un plafond de cotisation maximum de 20 500 $ en 2022 (contre 19 500 $ en 2021), plus 6 500 $ supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus et êtes donc admissible à une contribution de rattrapage), et vous pouvez voir l’avantage évident pour ceux qui cherchent à économiser davantage d’argent à impôt différé.
Flexibilité avec d’autres forfaits
Même si vous participez à un autre régime de retraite au travail, comme un 401(k), vous pouvez toujours verser un revenu de travail indépendant à un SEP-IRA, c’est donc un excellent plan pour les personnes qui gagnent un revenu d’une entreprise secondaire, y compris un travail indépendant ou contractuel. Cependant, les cotisations versées à un plan 401(k) ou de participation aux bénéfices, mais pas à un SIMPLE IRA, doivent être soustraites du montant total pouvant être versé à votre SEP-IRA.
Calculer le revenu d’un travail indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, déterminer combien vous pouvez cotiser chaque année peut être un peu délicat. Vous pouvez calculer le revenu net ajusté d’un travail indépendant en prenant votre revenu brut, en soustrayant les dépenses professionnelles, puis en soustrayant la moitié de l’impôt sur le travail indépendant. Mais vous devez inclure votre contribution au SEP-IRA dans vos dépenses professionnelles.Consultez un comptable ou un conseiller fiscal si vous avez des questions.
Note
Les employeurs ne sont pas obligés de cotiser le même montant chaque année à un SEP-IRA et ne peuvent rien cotiser au cours d’une année donnée. Cependant, contrairement à d’autres régimes de retraite, les employés ne peuvent pas reporter leur salaire pour cotiser à un SEP-IRA.
Les cotisations à un SEP-IRA sont un peu moins flexibles une fois que des employés supplémentaires entrent en scène. C’est parce que les employeurs doivent contribuer le même pourcentage pour chaque employé. Disons que vous êtes un dentiste qui souhaite contribuer 20 % de votre revenu à un SEP-IRA. Vous devez également cotiser 20 % du salaire de chacun de vos employés à un SEP-IRA. Tous les employés âgés de 21 ans ou plus, qui ont travaillé pour vous pendant trois des cinq dernières années et qui ont gagné au moins 650 $ (pour 2021 et 2022) sont éligibles à cette contribution. (Les employés travaillant en vertu d’accords syndicaux peuvent être exclus.)
Autres options
Il existe d’autres plans de retraite pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants, tels que les plans 408(k), les SIMPLE IRA, les 401(k) pour travailleurs solos ou indépendants, les Keoghs, ou même les 401(k) réguliers pour les petites entreprises (qui peuvent porter la terminologie Single(K) ou Individual(K)). Il est logique de tous les comparer avant de décider lequel vous convient le mieux.
