Les reports d’employés sont des cotisations de revenu à un régime parrainé par l’employeur et exclus du revenu brut d’un employé. Les comptes de retraite individuels (IRA) Roth sont des plans de retraite détenus et gérés individuellement. Les cotisations ne sont pas des reports de salaire, mais sont versées directement par l’individu sur le compte Roth IRA.
Si votre employeur propose un plan de retraite, vous pourrez peut-être également ouvrir et financer un Roth IRA. Découvrez quelles sont les différences et ce qu’elles signifient pour votre épargne-retraite.
Quelle est la différence entre les reports d’employés et les cotisations Roth IRA ?
| Reports d’employés | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Type de régime | Parrainé par l’employeur | Propriété individuelle |
| Admissibilité | Déterminé par le plan | Personnes ayant un revenu gagné jusqu’aux plafonds de revenus |
| Plafonds de cotisation | 20 500 $ | 6 000 $ |
| Investissements | Menu choisi par l’employeur | Large gamme d’options |
| Prêts | Disponible | Interdit |
| Distributions minimales requises (RMD) | Oui | Non |
Type de régime
Les reports d’employés font partie des régimes à cotisations définies parrainés par l’employeur, tels que les régimes 401(k), 457, d’actionnariat salarié ou 403(b). Un employé reporte volontairement une partie de son salaire, que l’employeur cotise ensuite au régime en son nom. L’employé peut exclure les cotisations facultatives de son revenu brut. Les cotisations au compte et les revenus du compte ne sont pas imposés jusqu’à leur distribution à la retraite. En règle générale, des pénalités s’appliquent si des distributions sont effectuées avant l’âge de 59 ans et demi.
Un Roth IRA est un compte de retraite individuel. Le compte est détenu et géré individuellement et détenu par un dépositaire tel qu’une banque ou une maison de courtage. Vos cotisations ne sont pas déductibles, mais les revenus augmentent en franchise d’impôt et les distributions de revenus admissibles sont également en franchise d’impôt. Les contributions à Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans impôts ni pénalités.
Note
Un Roth 401(k) est un compte de retraite hybride : un véhicule Roth au sein d’un plan parrainé par l’employeur. Les cotisations des employés au Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt.
Admissibilité
Les régimes parrainés par l’employeur peuvent proposer des régimes à différents groupes d’employés à condition que les régimes soient conformes à la loi de 1974 sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Par exemple, vous ne pouvez être admissible au régime de retraite de votre employeur que si vous travaillez plus de 20 heures par semaine ou si vous avez travaillé pour l’employeur pendant un certain temps.
La capacité de financer un Roth IRA est déterminée par le fait que vous avez gagné une compensation pour l’année d’une manière ou d’une autre provenant d’une source de revenu acceptable (salaire, traitement, pourboires, revenus d’un travail indépendant) et par les niveaux de revenu. Par exemple, si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) en tant que déclarant unique est supérieur à 129 000 $ pour l’année d’imposition 2022, vous ne pourrez peut-être pas cotiser à un Roth.
Plafonds de cotisation
En 2022, le maximum que vous pouvez cotiser à tous les IRA, y compris un Roth, est de 6 000 $. Si vous avez plus de 50 ans, la limite est de 7 000 $.Le maximum que vous pouvez cotiser est réduit si vos revenus dépassent un certain seuil.
Les participants aux régimes à cotisations définies peuvent cotiser jusqu’à 20 500 $ ou leur rémunération totale en 2022, selon le moindre montant. Les participants de plus de 50 ans peuvent être en mesure de verser des « cotisations de rattrapage » ou 6 500 $ supplémentaires dans des régimes spécifiques.
Investissements
Les régimes parrainés par l’employeur offrent un menu d’investissements. L’option la plus courante est un choix de fonds communs de placement, mais peut également inclure des fonds négociés en bourse (FNB) et des actions d’employeur. Le promoteur du régime (généralement l’employeur) est légalement responsable de vérifier les choix de placement proposés.
Les Roth IRA sont très flexibles et permettent souvent à l’individu de choisir des investissements parmi une gamme d’options, notamment des fonds communs de placement, des ETF, des CD et des actions individuelles.
Note
Les fonds Roth IRA ne peuvent pas être investis dans l’assurance-vie et les objets de collection.
Prêts
Les régimes parrainés par l’employeur peuvent offrir des prêts, mais l’employeur n’est pas tenu de le faire. Les prêts ne sont disponibles auprès d’aucun IRA – Roth ou traditionnel.
Distributions minimales requises
Les régimes à cotisations définies sont soumis aux distributions minimales requises par l’IRS (RMD). À partir de 72 ans, vous devrez retirer au moins un montant minimum en fonction de votre espérance de vie. Il n’y a pas de RMD pour les Roth IRA.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Vous pouvez cotiser beaucoup plus à un plan parrainé par l’employeur qu’à un Roth IRA, quel que soit votre niveau de revenu. Les employeurs peuvent verser une partie ou la totalité des cotisations des employés au régime. Pour la plupart des gens, les reports d’employés constituent un moyen plus efficace d’épargner pour la retraite.
Le Roth IRA offre une flexibilité d’investissement. Les régimes à cotisations définies ont généralement un menu limité de choix d’investissement, tandis que les Roth IRA peuvent investir dans autre chose que l’assurance-vie et les objets de collection.
Une option du meilleur des deux mondes
Participer à un plan à cotisations définies ne vous empêche pas de cotiser à un Roth IRA, tant que vos revenus restent dans les limites requises. Si vous avez « maximisé » vos cotisations à votre régime parrainé par l’employeur, vous pourrez peut-être compléter votre épargne-retraite avec un Roth IRA.
L’essentiel
Les reports d’employés font partie d’un régime à cotisations définies parrainé par l’employeur et ne sont pas inclus dans votre revenu. Pour la plupart des gens, participer au plan de leur employeur est un moyen plus efficace d’épargner pour la retraite qu’un Roth IRA, en particulier si l’employeur égale les cotisations.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la limite de report des salariés ?
Les reports d’employés dans le cadre d’un régime à cotisations définies sont limités par l’article 415 de l’Internal Revenue Code (IRC) et ajustés chaque année en fonction du coût de la vie. En 2022, le plafond est de 20 500 $ pour les employés de moins de 50 ans et de 27 000 $ pour les employés de 50 ans et plus.
Comment ouvrir un Roth IRA ?
Ouvrir un Roth IRA est simple. Tout ce que vous avez à faire est de choisir un dépositaire (généralement une banque, une société de courtage ou une autre institution financière). Vous remplirez un formulaire pour ouvrir le compte. Décidez du montant de votre contribution et de la manière dont vous souhaitez investir cet argent.
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