Le concept même de fiducie vivante a une certaine mystique. Vous pourriez penser qu’ils sont réservés aux personnes très riches ou qu’ils sont beaucoup plus difficiles à créer qu’un simple testament. Mais ils peuvent constituer un outil de planification successorale idéal pour d’autres.
Les fiducies vivantes révocables présentent à la fois des avantages et des inconvénients, depuis l’évitement de l’homologation jusqu’aux coûts associés à leur création. Décider si l’un d’entre eux vous convient peut dépendre de vos préoccupations personnelles et de votre situation.
Avantages d’une fiducie vivante
Évitez l’homologation
Les actifs détenus dans une fiducie échappent à l’homologation, car la fiducie elle-même ne meurt pas avec son créateur, appelé « concédant » ou « faiseur de confiance » en termes juridiques. La fiducie reste en activité après le décès de son constituant et peut transférer ses biens à toute personne que le constituant a prévue dans les documents de constitution de la fiducie, selon les propres conditions du constituant. Il n’est pas nécessaire de recourir à la surveillance ou à l’implication des tribunaux.
L’évitement de l’homologation est probablement le plus grand avantage d’une fiducie vivante révocable.Cela peut être une considération particulièrement importante si vous possédez un bien immobilier dans plusieurs États, car vos proches feraient face à deux ou plusieurs procédures d’homologation dans ce cas si vous laissiez simplement un testament. Chaque propriété devrait être homologuée là où elle se trouve.
Une fiducie entre vifs révocable peut également donner à vos proches un accès presque immédiat à des liquidités pendant une période difficile.Vos proches ne peuvent généralement pas accéder à votre compte bancaire tant qu’une succession d’homologation n’a pas été officiellement ouverte. Demandez-vous comment ils paieront les frais funéraires et autres dépenses nécessaires jusque-là.
Note
L’ouverture d’une succession d’homologation peut prendre plusieurs semaines.
Évitez la tutelle ou la tutelle
Les fiducies de vie révocables ne concernent pas seulement la mort. Ils peuvent permettre à vos proches d’éviter à la fois une tutelle coûteuse sous surveillance judiciaire si vous devenez invalide, ainsi qu’une procédure d’homologation coûteuse sous surveillance judiciaire après votre décès.
Vos proches et vos biens seraient soumis aux règles restrictives de la tutelle ou de la curatelle en cas d’incapacité. Former une fiducie vivante révocable implique de nommer un fiduciaire successeur, quelqu’un qui interviendra et gérera la fiducie à votre place si un moment arrive où vous n’êtes plus en mesure de vous occuper vous-même de vos affaires personnelles.
Votre fiduciaire successeur peut prendre le contrôle des actifs de votre fiducie sans l’intervention du tribunal après avoir suivi les dispositions de votre fiducie pour déterminer votre incapacité.
Note
Les dispositions de votre fiducie sonttondispositions – vous les établissez lorsque vous créez la fiducie.
Gardez les choses privées
L’homologation est une procédure publique.N’importe qui peut se rendre au palais de justice et consulter tous les documents qui y sont déposés, y compris votre testament. Les étrangers peuvent même consulter les dossiers judiciaires et les dossiers en ligne dans certains États. N’importe qui peut voir l’étendue de ce que vous possédiez pour le laisser à d’autres, et il peut découvrir qui a obtenu quoi lorsque l’homologation est ouverte et que votre testament est déposé auprès du tribunal.
Les documents de fiducie ne sont jamais déposés auprès d’un tribunal et ne deviennent donc pas des documents publics.
Inconvénients d’une fiducie vivante
Financer une fiducie coûte cher. . . et une douleur
Il faut généralement plus de temps et d’argent pour créer et financer une fiducie entre vifs révocable que pour simplement rédiger un testament – jusqu’à trois fois plus, du moins au début. Mais en réalité, le coût peut s’avérer assez comparable, car l’homologation coûte également de l’argent. Cette dépense devrait être ajoutée au coût de rédaction d’un testament pour une comparaison équitable.
Vous devez créer de nouveaux actes et autres documents pour transférer la propriété de vos actifs dans la fiducie après sa création. Vous devrez contacter votre banque, vos sociétés d’investissement et d’assurance ainsi que vos agents de transfert. Vous devrez modifier le compte et l’actionnariat et mettre à jour les bénéficiaires. De nouveaux certificats d’actions doivent être émis. Les voitures et les bateaux doivent être renommés.
C’estleinconvénient majeur de l’utilisation d’une fiducie vivante révocable pour de nombreuses personnes, mais cela ne vaut pas le temps, l’argent et les efforts nécessaires pour en créer une si la fiducie n’est pas entièrement financée. Le type d’actifs que vous possédez et ce qui doit être fait pour les financer dans la fiducie doivent être soigneusement examinés avant de décider d’utiliser cet outil de planification successorale.
Vous aurez toujours besoin d’un testament et d’un plan successoral
Votre fiducie pourrait n’être que partiellement financée à votre décès si vous acquérez de nouveaux actifs et négligez de les transférer dans la fiducie. Il peut être étonnamment facile d’oublier de transférer à votre fiducie le titre de propriété des actifs nouvellement acquis au fil du temps.
Dans ce cas, vous aurez besoin d’un type spécial de testament appelé « testament versé » pour « récupérer » vos actifs non capitalisés. Le testament les « déverse » dans votre confiance au moment de votre décès, comme son nom l’indique. Votre testament doit être homologué, mais il peut néanmoins constituer un outil de sauvegarde inestimable en cas de pire scénario.
De plus, certains actifs ne peuvent pas appartenir à une fiducie. Il s’agit notamment de certains régimes de retraite et actifs que vous pourriez détenir conjointement avec quelqu’un d’autre.Par exemple, vous ne pouvez pas transférer la propriété de votre moitié de maison à votre fiducie si vous en êtes propriétaire en tant que copropriétaire. Vous aurez besoin d’un autre moyen de transférer la propriété de ces actifs, mais vous pouvez toujours éviter l’homologation si vous utilisez les désignations de bénéficiaires.
Vos héritiers ont plus de temps pour contester une fiducie
La plupart des États ont des statuts spécifiques qui dictent qui peut contester un dernier testament et combien de temps ils doivent le faire. La période de temps peut être aussi courte que 30 à 120 jours.
Comparez cela avec la contestation d’une fiducie vivante, qui, jusqu’à récemment, était une procédure judiciaire ouverte, soumise uniquement aux délais de prescription spécifiques à l’État. Ces statuts durent généralement de un à cinq ans, mais ils sont parfois encore plus longs.
Note
Plusieurs États ont commencé à combler cette lacune en promulguant des lois spécifiques qui restreignent considérablement les délais de contestation d’une fiducie.
L’essentiel
Il est important de parler à un professionnel du droit lorsque vous abordez quelque chose d’aussi important que la planification successorale. Vous voudrez être complètement sûr de comprendre tous les avantages et les inconvénients de vos décisions. Cet article est destiné à transmettre des informations générales et peut ne pas s’appliquer directement à vos préoccupations particulières. Ce n’est pas un conseil juridique. Pour cela, vous aurez besoin d’un avocat.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre une fiducie entre vifs révocable et une fiducie irrévocable ?
Les termes d’une fiducie révocable peuvent être modifiés à tout moment par son créateur. Il peut même être dissous ou annulé. Une fiducie irrévocable est beaucoup plus solide et nécessite généralement l’intervention d’un tribunal pour permettre sa dissolution ou la modification de ses conditions. Mais il offre des avantages supérieurs, comme la suppression de tous les actifs de la succession imposable de son créateur.
Comment les fiducies vivantes révocables sont-elles imposées ?
Tous les revenus générés par une fiducie révocable reviennent à son constituant ou à son créateur, car cette personne n’a pas totalement renoncé au contrôle des actifs comme elle le ferait avec une fiducie irrévocable. Les revenus sont déclarés et toutes les déductions sont réclamées sur la déclaration de revenus personnelle du constituant.
Que se passe-t-il si j’oublie de transférer mes actifs vers ma fiducie révocable ?
Vous pouvez créer un testament « versé » ordonnant à l’exécuteur testamentaire de votre succession d’homologation d’envoyer à votre fiducie tous les actifs que vous avez peut-être omis, mais ces actifs nécessiteraient toujours une homologation pour effectuer le transfert.
