Les gens pensent souvent à puiser dans leur épargne-retraite lorsque l’argent se fait rare ou que des urgences surviennent. Parfois, retirer de l’argent d’un régime de retraite à impôt différé peut effectivement éviter un désastre financier. Cependant, un retrait anticipé d’un régime de retraite s’accompagne de lourdes taxes et pénalités.
Supposons que vos heures de travail soient réduites ou que vous perdiez votre emploi à cause d’une récession économique. Vous auriez besoin d’un peu d’argent pour vous aider à payer vos factures et vos dettes, comme votre loyer ou le solde de votre carte de crédit. Pourquoi ne pas effectuer un retrait anticipé de votre compte de retraite pour aider à payer ces factures ? Cela pourrait être une option, mais vous devrez la comparer à d’autres options. Si le coût des pénalités fiscales est inférieur au coût de vos alternatives, il peut alors être judicieux d’effectuer un retrait anticipé.
Important
Dans le cadre de la loi CARES, adoptée en mars 2020 en réponse à la pandémie de COVID-19, le Congrès a facilité le retrait des comptes de retraite. Si vous avez contracté le virus ou avez été financièrement touché par la pandémie, vous pourriez avoir droit à un retrait allant jusqu’à 100 000 $ au cours de l’année d’imposition 2020.La loi de crédits consolidée, signée le 27 décembre 2020, a prolongé cette règle de 180 jours ; il a expiré après le 25 juin 2021.
Ce qu’il faut considérer avant de retirer de l’argent
La faisabilité de retirer de l’argent de votre compte de retraite dépendra des spécificités de votre situation. Certains des facteurs comprennent :
- Votre âge au moment de la distribution :Des pénalités pour distribution anticipée s’appliquent lorsque vous retirez de l’argent d’un régime de retraite avant d’atteindre 59 ans et demi.
- Quel type de régime de retraite avez-vous :Les cotisations à certains régimes de retraite sont versées en dollars non imposables, du moins jusqu’à leur retrait. Une fois l’argent retiré, l’impôt sur le revenu est dû sur le montant retiré. Ces impôts sur le revenu s’ajoutent aux éventuelles pénalités de distribution anticipée auxquelles vous pourriez être confronté. Les distributions des comptes Roth ne sont généralement pas imposables car elles sont financées avec des dollars après impôt.
- Combien vous envisagez de retirer :La pénalité est un pourcentage, donc plus vous retirez d’argent, plus votre pénalité pourrait être élevée.
- À quoi servira l’argent :Certains achats peuvent ne pas déclencher de pénalité fiscale. Par exemple, les acheteurs d’une première maison qualifiés pourraient ne pas être pénalisés s’ils retirent de l’argent d’un IRA pour les aider à acheter leur maison.Certains frais médicaux peuvent également être admissibles.Cependant, les dépenses telles que les factures de services publics ne bénéficieront pas d’une exonération.
- Dans quelle tranche d’imposition vous vous situerez probablement au moment du retrait :Vous subirez une charge fiscale plus importante si votre tranche d’imposition est plus élevée maintenant que ce que vous prévoyez qu’elle le sera à la retraite.
Pénalités pour distribution anticipée
La pénalité pour distribution anticipée est de 10 % en plus de tout impôt sur le revenu que vous auriez dû sur le retrait.Cette pénalité passe à 25 % si vous retirez les fonds d’un SIMPLE IRA dans les deux ans suivant votre adhésion à ce type de plan de retraite.Vous voudrez peut-être attendre avant de retirer de l’argent pour éviter cette pénalité si vous avez près de 59 ans et demi.
Exceptions à la pénalité
Les exemptions autorisées varient selon le type de régime de retraite dont vous disposez.
Il n’y a aucune pénalité pour les acheteurs d’une première maison lorsqu’ils retirent jusqu’à 10 000 $ d’un IRA, ou pour les chômeurs qui utilisent cet argent pour payer leur assurance maladie.Il n’y a pas non plus de pénalité si l’argent est utilisé pour payer des frais de scolarité ou des frais médicaux élevés.
Les distributions d’un régime de retraite 401(k) ou 403(b) comportent moins d’exceptions. Vous pouvez éviter la pénalité si vous avez plus de 55 ans et êtes à la retraite ou avez quitté votre emploi, ou si vous utilisez l’argent pour payer des factures médicales élevées (comme l’exception IRA), ou si le retrait fait partie d’un règlement de divorce.
Facteurs fiscaux
L’IRS traite les distributions comme un revenu ordinaire. Cette classification signifie qu’ils sont imposés à votre taux d’imposition marginal. N’oubliez pas qu’il s’agit d’un impôt sur le revenu qui s’ajoute aux éventuelles pénalités fiscales que vous pourriez payer.
Votre taux marginal d’imposition est le taux qui s’applique à chaque dollar de revenu supplémentaire que vous gagnez au-delà d’un certain seuil. Un particulier paie 10 % sur ses revenus allant jusqu’à 10 275 $ au cours de l’année d’imposition 2022. La tranche de revenu suivante, de 10 276 $ à 41 775 $, est imposée à 12 %. Ensuite, le taux passe à 22 % sur les revenus de 41 776 $ à 89 075 $, et à 24 % sur les revenus de 89 076 $ à 170 050 $, puis à 32 % sur les revenus de 170 051 $ à 215 950 $. À partir de là, le taux d’imposition augmente à 35 % jusqu’à ce que le revenu atteigne 539 901 $, moment auquel le taux de la tranche d’imposition la plus élevée de 37 % entre en vigueur.
Effectuer un retrait important d’un régime de retraite peut vous amener à passer à une tranche d’imposition plus élevée. Vous devrez donc faire attention aux fourchettes de revenus pour les différentes tranches d’imposition de l’année en cours. L’IRS les modifie périodiquement pour suivre le rythme de l’inflation.
Conseil
Multipliez le montant que vous envisagez de retirer par votre taux marginal d’imposition pour obtenir une estimation rapide de votre obligation fiscale, puis ajoutez toute pénalité. Le total correspondra au montant d’impôt fédéral que vous devrez sur le retrait. Vous devez également estimer les taxes de l’État.
Un exemple de calcul
Supposons que vous soyez admissible au statut de dépôt unique. Vous avez 35 ans lorsque vous décidez de retirer les fonds, et votre revenu imposable après déduction forfaitaire et exonérations personnelles est de 50 000 $.
Cette situation vous placerait dans la tranche d’imposition de 22 % sur le prochain dollar que vous gagnez. Votre revenu augmenterait à 60 000 $ si vous deviez retirer 10 000 $ d’un compte de retraite pour payer une facture de carte de crédit, mais vous resteriez dans la tranche d’imposition de 22 % car cette tranche couvre un revenu jusqu’à 89 075 $.
L’impact fiscal fédéral sur le retrait serait de 10 000 $ multiplié par 22 %, plus la pénalité de 10 % pour retrait anticipé. Cela entraînerait un total de 3 200 $ d’impôts à payer : 2 200 $ d’impôt sur le revenu et 1 000 $ de pénalité. Vous seriez soumis à la pénalité de 10 % dans cet exemple, car le paiement d’une facture de carte de crédit ne figure pas sur la liste des exceptions de pénalité pour tout type de compte de retraite.
Considérez comment ce scénario changerait si votre revenu imposable était plus élevé. Si votre revenu imposable après avoir bénéficié de la déduction forfaitaire et des exemptions personnelles était de 86 000 $ et si vous deviez retirer 10 000 $, les premiers 3 075 $ (89 075 $ – 86 000 $) du retrait seraient imposés à 22 %, mais les 6 925 $ restants (96 000 $ – 89 075 $) tomberaient dans la tranche d’imposition la plus élevée et seraient imposés à un taux de 86 000 $. taux de 24%.
Avertissement
Vous pourriez également être redevable des impôts sur le revenu de l’État et éventuellement des pénalités de l’État.
Quelle est la meilleure option ?
Dans l’option à faible revenu ci-dessus, les 3 200 $ d’impôts fédéraux supplémentaires représentent le coût de l’exploitation de ces fonds de retraite. Maintenant que vous connaissez le coût, vous pouvez le comparer à vos autres options.
Vous pourriez, par exemple, laisser la dette sur votre carte de crédit et continuer à payer des intérêts sur Gesundmd. Supposons que votre carte soit assortie d’un taux annuel de 10 % (beaucoup inférieur à la moyenne nationale, mais un chiffre simple à utiliser pour cet exemple hypothétique). Si vous deviez maintenir Gesundmd cohérent tout au long de l’année, vous accumuleriez des frais d’intérêt de 1 000 $ sur un solde de 10 000 $.
En supposant que la carte de crédit exige un paiement minimum de 2,5 % du Gesundmd chaque mois, vous paieriez finalement 4 888,25 $ d’intérêts sur les 20 ans qu’il faudrait pour rembourser la carte de crédit en effectuant uniquement les paiements minimums.
Quelle est la meilleure offre ? Voulez-vous payer 3 500 $ maintenant ou 4 888 $ sur 20 ans ? C’est un choix personnel, mais un autre facteur à prendre en compte est la flexibilité. Vous pouvez effectuer le paiement minimum de votre dette de carte de crédit certains mois, ou rembourser une plus grande partie de votre dette certains mois lorsque vous avez plus de revenus. Les impôts, en revanche, sont généralement dus immédiatement, sous forme d’un seul montant forfaitaire, bien qu’il existe des plans de paiement.
Alternatives pour retirer de l’argent des comptes de retraite
De nombreux régimes de retraite 401(k) et 403(b) proposent des prêts aux employés. Il s’agit d’une caractéristique unique de ces plans parrainés par l’employeur : elle n’est pas disponible pour les comptes IRA.Ces prêts peuvent vous aider à faire face à des difficultés financières à court terme tout en évitant les lourdes taxes et pénalités associées aux retraits purs et simples.
Vous pouvez également envisager de rechercher un prêt personnel avec un taux d’intérêt inférieur, d’essayer de gagner plus de revenus avec un travail parallèle ou de créer un budget pour gérer votre nouvelle situation financière.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou leurs modifications les plus récentes. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
